生产企业出口退税的流程有哪些

出口退税体系是增值税申报体系的一个重要的辅佐体系,它处理的是企业出口事务应当享用的退税问题,便是核算当期的应退税额.放下增值税不说,只需有出口事务,税务局就要求企业运用出口退税体系.出口退税体系经过企业、税务局和海关运用的不同版别,将三者的数据进行比照和核算,形成了一个有机的全体。可是关于没有出口事务的企业来说,不会运用到这个体系。
企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即便当月没有出口事务0申报),应准备好两份材料:当期出口货品明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下过程操作：
一、进入出口退税体系。
初始用户名：(留意大小写);初始密码为空。
二、当期所属期设置。
填入的所属期为事务的所属期。如：2006年10月10日对9月份事务进行处理,应填入200609。(该日期为退税所属期的日期)
三、根底数据收集——出口货品明细申报录入——新增。
1 所属期主动生成。
2 序号编制规矩是从0001到9999,记出售日期主动生成。
3 所属期标志主动生成。
4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,假如是一般交易(不是进料加工事务),则为空。
5 出口报关单号视情况而定。
(1)假如当期出口而且当期现已收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实践的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位 00X(一般,一份报关单会有好几笔事务,有必要逐笔录入,所以第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。(报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件)
(2)假如当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位 月2位00A 00X,共12位数字。如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002。(因我公司运用信用证结算，当月的事务一般都难以在当月收齐单证，但能够获得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号)
6 出口日期为报关日期。
7 外汇核销单号。假如外汇核销单现已收齐,填实践核销单的号码,假如没有收齐核销单则为空。
8 署理证明号。假如是署理事务,则为实践的署理证明号,假如是有出口经营权的出口自己的产品则为空。
9 单证收齐标志。假如当期出口且收齐单证,则为空,假如当期出口,没有收齐单证,则为BH。(B代表无报关单，H代表无核销单。无核销单也就无法获得银行水单)
10 出口产品代码。可下拉挑选,为海关对应的产品代码.该代码对应详细的征退税率。
11 出口产品名称主动生成。
12 单位主动生成。
13 出口数量为实践的出口数量。(以报关单为准)
14 原币代码可下拉挑选.若为美圆,则为USD。
15 原币币别主动生成。
16 原币离岸价为报关的FOB价。(注换算公式)
17 原币汇率可认为月初的汇率或许是月末的汇率,关系到辅币的当期出口出售额。(可自行承认汇率的取定方法，固定或许起浮，我公司承认月初汇率)
18 人民币离岸价主动生成。
19 美圆汇率同原币汇率。
20 美圆离岸价主动生成。
21 纳税税率主动生成。
22 退税率主动生成,由产品代码决议。
23 征退税差额主动生成。(当期不得免抵退部分)
24 应退税额主动生成。
25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空。(运用克己发票的填克己发票)
26 保存/撤销/保存并添加。保存则保存该条记载,保存并添加直接进入下一条记载的录入。
27 序号重排对记载的序号进行从头排列.假如断号或许重号,则不能进行今后的明细数据申报。
四、根底数据收集——收齐出口单证明细录入——新增。
这一操作是对前期出口但没有收齐单证的事务,本期做收齐单证.由于前期出口,现已做了出口货品明细申报录入,而且现已进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据根底上进行的作业。
1 依据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修正。
2 所属期主动生成。
3 序号规矩同出口货品明细申报录入。
4 单证收齐标志为BH。能够看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。
5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(一般,一份报关单会有好几笔事务,有必要逐笔录入,所以第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。
6 外汇核销单号为核销单上号码。
7 提示报关单号与曾经报关单号不符,核销单号与曾经核销单号不符,承认替换。
8 保存.进行下一笔操作。
9 序号重排.对序号进行从头排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。
五、根底数据收集——生成出口货品冲减明细。
这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证可是发现有过错的事务,进行负数冲回和从头录入的操作。其间过错或许包含：
关于同一张报关单：
1 出口货品明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货品明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工。
2 出口货品明细申报录入的产品代码与收齐单证的产品代码不一致。
3 出口货品明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致。
4 出口货品明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致。
5 出口货品明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致。
6 出口货品明细申报录入的各笔次序与收齐单证的各笔次序不一致。
进行出口货品冲减：
1 对应有过错的报关单找到出口货品明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,承认.所以在出口货品明细申报录入的里面会相应呈现一条记载,序号为Z000。
2 对一切有过错的报关单做完冲减后,退出,进入根底数据收集-出口货品明细申报录入,能够看见生成的一切的冲减记载,序号都是Z000.进行序号重排。
3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.留意:此刻填入的报关单号和核销单号为实践的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。
六、免抵退税申报-生成明细申报数据。
1 所属期主动带出登陆是填如的所属期,能够修正、承认。
2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当时体系、承认。
3 填入申报数据寄存途径,也能够经过阅读按钮挑选途径，承认、填入的新的途径体系会主动创立。
七、进入根底数据收集——增值税申报表项目录入——添加。
对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。
八、进入根底数据收集——免抵退申报汇总表录入——添加。
在空白处单击,体系会主动生成一切数据。留意：汇总表中主动生成的任何数据不允许手艺修正,直接点击保存。
九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。
十、依据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反应信息,并将信息反应到企业。
十一、企业得到反应信息后,进行反应信息处理——税务机关反应信息读入(承受)。
十二、反应信息处理——税务机关反应信息查询,查询税务机关反应的信息,并对信息进行处理。
十三、将终究的数据报送到税务机关。
十四、免抵退税申报——打印申报报表。
打印以下报表:
1 出口货品免、抵、退税申报明细表(当期出口明细)。
2 出口货品免、抵、退税申报明细表(前期单证收齐)。
3 出口货品免、抵、退税申报汇总表。
4 出口货品免、抵、退税申报汇总表附表(视税务机关要求)。
企业当月的申报作业至此完毕。
注：1 以上操作均以出产企业出口退税体系6.2版为例。
2 以上操作不含当月发作进料加工事务.今后会在专门的文章中介绍进料加工事务的处理方 法和过程。
3 各地税务机关的要求不同,或许导致以上某些操作过程不精确.明细冲减要先做收齐的单证。