中国农业银行特约传真汇款会计核算手续有哪些

为标准特约传真汇款事务的会计核算，根据《中国农业银行特约传真汇款管理办法》和《中国农业银行实时汇兑会计核算手续》，制定本核算手续。科目账户设置在全国联行汇出汇款科目下增设特约传真汇款户，用于核算汇出行受理特约传真汇款事务移存的金钱。移存...想要了解更多关于中国农业银行特约传真汇款会计核算手续有哪些的常识，跟着听讼网小编一同看看吧。
为标准特约传真汇款事务的会计核算，根据《中国农业银行特约传真汇款管理办法》和《中国农业银行实时汇兑会计核算手续》，制定本核算手续。
一、科目账户设置
在全国联行汇出汇款科目下增设特约传真汇款户，用于核算汇出行受理特约传真汇款事务移存的金钱。移存金钱时，逐笔登记本账户;次日收到电子汇兑借报划回时，逐笔销记本账户。本账户借贷方发作额应汇总至本科目发作额中，一起录入电子汇兑体系，参加联行汇差资金的清算。
二、宣布特约传真汇款的处理
(一)汇出行根据实时汇兑凭据填制特约传真汇款通知书，加盖结算专用章，如已经过实时汇兑体系发送过，则应在备注栏注明“留意重复”字样和原实时汇兑事务的报单号码，交内勤坐班主任检查。
(二)汇出行内勤坐班主任应检查如下内容：
1.是否无法经过实时汇兑体系将金钱实时汇出;
2.汇款用处是否为证券清算资金;
3.收付款单位称号、账号是否为指定专用账户;
4.收付款单位是否一方为各证券公司营业部，另一方为证券资金清算部上海(深圳)户，或两边分别为清算部上海户和深圳户。
检查无误后，内勤坐班主任在特约传真汇款通知书反面签署处理意见，交主管行长(或营业部、办事处、分理处、营业所主管主任，以下简称主管行长)检查。
(三)主管行长应检查如下内容：
1.是否契合处理特约传真汇款的要求;
2.是否有内勤坐班主任赞同处理特约传真汇款的处理意见。
检查无误后，主管行长依照《中国农业银行特约传真汇款密押管理办法》的要求核发特约码。
(四)编押员凭特约码编制密押并签章，然后将特约传真汇款通知书交专人发送，内勤坐班主任现场进行监督，记载发送状况。
(五)待汇入行传真回来收妥信息，汇出行承认该笔特约传真汇款已发送成功，由发送人签章(双签)，并注明发送时刻。
(六)已发送成功的特约传真汇款通知书、汇入行传真回来的回执复印件及原实时汇兑凭据第三联，一起作全国联行汇出汇款科目转账贷方凭据的附件，进行账务处理。
1.已作实时汇兑日间账务处理的，编制转账借贷方凭据各一联，会计分录为：
(借)全国联行汇出汇款科目——实时汇兑户
(贷)全国联行汇出汇款科目——特约传真汇款户
2.未作实时汇兑账务处理的，会计分录为：
(借)××科目——汇款人户
(贷)全国联行汇出汇款科目——特约传真汇款户
三、收到特约传真汇款的处理
(一)汇入行承认收到的传真笔迹明晰，无涂抹、重描痕迹，再检查如下事项：
1.收付款人称号、账号是否为指定专用账户;
2.汇款用处是否为证券清算资金;
3.是否注明运用××号特约码;
4.是否编押。
(二)汇入即将初审无误的特约传真汇款通知书传真件复印一份，并在回执栏注明收妥时刻，加盖结算专用章，经过传真反应汇出行。
(三)汇入行经办人将已收妥的特约传真汇款通知书传真件及复印件一起交内勤坐班主任审阅，特别留意是否与实时汇兑事务重复，然后向主管行长请求运用××号特约码。
(四)主管行长按规则核发特约码。
(五)编押员根据主管行长授权的特约码进行核押，无误后签章。
(六)编制特种转账贷方凭据一式两联，将金钱收入收款人指定专用账户，一起，经过电子汇兑体系借报(暂时经过银行承兑汇票的界面录入，各要素对应联系见附表)划回汇出行清算资金。特约传真汇款通知书传真件及复印件作电子汇兑体系往账事务清单的附件，进行账务处理，会计分录为：
(借)全国电子汇兑来往科目——往账户
(贷)××科目——收款人户
四、汇出行次日收到电子汇兑借报划回时的处理
汇出行次日收到汇入行经过电子汇兑体系借报划回的处理与实时汇兑事务相应处理相同。
五、查询查复的处理
(一)发作查询查复事项时，亦经过传真方法处理。查询查复书格局以现行“异地结算查询查复书”替代。
(二)汇入行发现特约传真汇款密押有误，应填制一联查询书，写明查询内容，加盖结算专用章，以传真方法传给汇出行。
(三)汇出行收到传真后，应从头填制一份查复书，答复查询事项，加盖结算专用章。以传真方法传给汇入行，然后将查复书与查询书传真件一起专夹保管。
(四)汇入行收到汇出行传真发来的查复书须复印一份作电子汇兑体系往账事务清单的附件，原查询书与查复书传真件一起专夹保管。
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