中小板上市,对发行人有什么要求
来源：听讼网整理 2018-05-26 01:49
为了上市，发行人往往进行改制，以完成主营事务全体发行上市、下降处理本钱、发挥事务协同优势、进步企业规模经济效益，此刻发行人往往会对同一公司操控权下相同、类似或相关事务进行重组，那么中小板上市,对发行人有什么要求?接下因由听讼网的小编为我们整理了一些关于这方面的常识，欢迎我们阅览了解!
根据《初次揭露发行股票并上市处理办法》第二章和第三章，我国主板和中小板上市条件及程序如下：
第二章 发行条件
第一节 主体资历
第八条 发行人应当是依法树立且合法存续的股份有限公司。
经国务院赞同，有限职责公司在依法改变为股份有限公司时，可以采纳征集树立方法揭露发行股票。
第九条 发行人自股份有限公司树立后，继续运营时刻应当在3年以上，但经国务院赞同的在外。
有限职责公司按原账面净财物值折股全体改变为股份有限公司的，继续运营时刻可以从有限职责公司树立之日起核算。
第十条 发行人的注册资本已足额交纳，发起人或许股东用作出资的财物的财产权搬运手续已处理完毕，发行人的首要财物不存在严峻权属胶葛。
第十一条 发行人的出产运营契合法令、行政法规和公司章程的规则，契合国家产业方针。
第十二条 发行人最近3年内主营事务和董事、高档处理人员没有发作严峻改变，实践操控人没有发作改变。
第十三条 发行人的股权明晰，控股股东和受控股股东、实践操控人分配的股东持有的发行人股份不存在严峻权属胶葛。
第二节 独立性
第十四条 发行人应当具有完好的事务系统和直接面向市场独立运营的才能。
第十五条 发行人的财物完好。出产型企业应当具有与出产运营有关的出产系统、辅助出产系统和配套设备，合法具有与出产运营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技能的一切权或许运用权，具有独立的质料收购和产品销售系统;非出产型企业应当具有与运营有关的事务系统及相关财物。 第十六条 发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财政担任人和董事会秘书等高档处理人员不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业领薪;发行人的财政人员不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业中兼职。
第十七条 发行人的财政独立。发行人应当树立独立的财政核算系统，可以独立作出财政抉择计划，具有标准的财政管帐准则和对分公司、子公司的财政处理准则;发行人不得与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业共用银行账户。 第十八条 发行人的组织独立。发行人应当树立健全内部运营处理组织，独立行使运营处理职权，与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不得有组织混淆的景象。
第十九条 发行人的事务独立。发行人的事务应当独立于控股股东、实践操控人及其操控的其他企业，与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不得有同业竞赛或许显失公正的相关生意。
第二十条 发行人在独立性方面不得有其他严峻缺点。
第三节 标准运转
第二十一条 发行人现已依法树立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书准则，相关组织和人员可以依法实行职责。
第二十二条 发行人的董事、监事和高档处理人员现已了解与股票发行上市有关的法令法规，知悉上市公司及其董事、监事和高档处理人员的法定职责和职责。
第二十三条 发行人的董事、监事和高档处理人员契合法令、行政法规和规章规则的任职资历，且不得有下列景象：
(一) 被中国证监会采纳证券市场禁入办法尚在禁入期的;
(二) 最近36个月内遭到中国证监会行政处罚，或许最近12个月内遭到证券生意所揭露斥责;
(三) 因涉嫌违法被司法机关立案侦查或许涉嫌违法违规被中国证监会立案查询，没有有明晰定论定见。
第二十四条 发行人的内部操操控度健全且被有用实行，可以合理确保财政陈述的可靠性、出产运营的合法性、营运的功率与作用。
第二十五条 发行人不得有下列景象：
(一) 最近36个月内未经法定机关核准，私行揭露或许变相揭露发行过证券;或许有关违法行为尽管发作在36个月前，但现在仍处于继续状况;
(二) 最近36个月内违背工商、税收、土地、环保、海关以及其他法令、行政法规，遭到行政处罚，且情节严峻;
(三) 最近36个月内曾向中国证监会提出发行请求，但报送的发行请求文件有虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失;或许不契合发行条件以诈骗手法骗得发行核准;或许以不正当手法搅扰中国证监会及其发行审阅委员会审阅作业;或许假造、变造发行人或其董事、监事、高档处理人员的签字、盖章;
(四) 本次报送的发行请求文件有虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失;
(五) 涉嫌违法被司法机关立案侦查，没有有明晰定论定见;
(六) 严峻危害出资者合法权益和社会公共利益的其他景象。
第二十六条 发行人的公司章程中已明晰对外担保的批阅权限和审议程序，不存在为控股股东、实践操控人及其操控的其他企业进行违规担保的景象。 第二十七条 发行人有严厉的资金处理准则，不得有资金被控股股东、实践操控人及其操控的其他企业以告贷、代偿债款、代垫金钱或许其他方法占用的景象。
第四节 财政与管帐
第二十八条 发行人财物质量杰出，财物负债结构合理，盈余才能较强，现金流量正常。
第二十九条 发行人的内部操控在一切严峻方面是有用的，并由注册管帐师出具了无保存定论的内部操控鉴证陈述。
第三十条 发行人管帐根底作业标准，财政报表的编制契合企业管帐准则和相关管帐准则的规则，在一切严峻方面公允地反映了发行人的财政状况、运营作用和现金流量，并由注册管帐师出具了无保存定见的审计陈述。
第三十一条 发行人编制财政报表应以实践发作的生意或许事项为根据;在进行管帐承认、计量和陈述时应当坚持应有的慎重;对相同或许类似的经济事务，应选用共同的管帐方针，不得随意改变。
第三十二条 发行人应完好发表相关方联系并按重要性准则恰当发表相关生意。相关生意价格公允，不存在经过相关生意操作赢利的景象。
第三十三条 发行人应当契合下列条件：
(一)最近3个管帐年度净赢利均为正数且累计超越人民币3000万元，净赢利以扣除非经常性损益前后较低者为核算根据;
(二)最近3个管帐年度运营活动发作的现金流量净额累计超越人民币5000万元;或许最近3个管帐年度运营收入累计超越人民币3亿元;
(三)发行前股本总额不少于人民币3000万元;
(四)最近一期末无形财物(扣除土地运用权、水面饲养权和采矿权等后)占净财物的份额不高于20%;
(五)最近一期末不存在未补偿亏本。
第三十四条 发行人依法交税，各项税收优惠契合相关法令法规的规则。发行人的运营作用对税收优惠不存在严峻依靠。
第三十五条 发行人不存在严峻偿债危险，不存在影响继续运营的担保、诉讼以及裁定等严峻或有事项。
第三十六条 发行人申报文件中不得有下列景象：
(一) 成心遗失或虚拟生意、事项或许其他重要信息;
(二) 乱用管帐方针或许管帐估量;
(三) 操作、假造或篡改编制财政报表所根据的管帐记载或许相关凭据。 第三十七条 发行人不得有下列影响继续盈余才能的景象：
(一) 发行人的运营形式、产品或服务的品种结构现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(二) 发行人的职业位置或发行人所在职业的运营环境现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(三) 发行人最近1个管帐年度的运营收入或净赢利对相关方或许存在严峻不确定性的客户存在严峻依靠;
(四) 发行人最近1个管帐年度的净赢利首要来自兼并财政报表规模以外的出资收益;
(五) 发行人在用的商标、专利、专有技能以及特许运营权等重要财物或技能的获得或许运用存在严峻晦气改变的危险;
(六) 其他可能对发行人继续盈余才能构成严峻晦气影响的景象。
第五节 征集资金运用
第三十八条 征集资金应当有明晰的运用方向，准则上应当用于主营事务。 除金融类企业外，征集资金运用项目不得为持有生意性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人、托付理财等财政性出资，不得直接或许直接出资于以生意有价证券为首要事务的公司。
第三十九条 征集资金数额和出资项目应当与发行人现有出产运营规模、财政状况、技能水平和处理才能等相适应。
第四十条 征集资金出资项目应当契合国家产业方针、出资处理、环境保护、土地处理以及其他法令、法规和规章的规则。
第四十一条 发行人董事会应当对征集资金出资项目的可行性进行仔细剖析，坚信出资项目具有较好的市场前景和盈余才能，有用防备出资危险，进步征集资金运用效益。
第四十二条 征集资金出资项目施行后，不会发作同业竞赛或许对发行人的独立性发作晦气影响。
第四十三条 发行人应当树立征集资金专项存储准则，征集资金应当存放于董事会抉择的专项账户。
第三章 发行程序
第四十四条 发行人董事会应当依法就本次股票发行的详细计划、本次征集资金运用的可行性及其他有必要明晰的事项作出抉择，并提请股东大会赞同。 第四十五条 发行人股东大会就本次发行股票作出的抉择，至少应当包含下列事项：
(一) 本次发行股票的品种和数量;
(二) 发行目标;
(三) 价格区间或许定价方法;
(四) 征集资金用处;
(五) 发行前结存赢利的分配计划;
(六) 抉择的有用期;
(七) 对董事会处理本次发行详细事宜的授权;
(八) 其他有必要明晰的事项。
第四十六条 发行人应当依照中国证监会的有关规则制造请求文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。
特定职业的发行人应当供给处理部门的相关定见。
第四十七条 中国证监会收到请求文件后，在5个作业日内作出是否受理的抉择。
第四十八条 中国证监会受理请求文件后，由相关职能部门对发行人的请求文件进行初审，并由发行审阅委员会审阅。
第四十九条 中国证监会在初审过程中，将寻求发行人注册地省级人民政府是否赞同发行人发行股票的定见，并就发行人的征集资金出资项目是否契合国家产业方针和出资处理的规则寻求国家开展和变革委员会的定见。
第五十条 中国证监会依照法定条件对发行人的发行请求作出予以核准或许不予核准的抉择，并出具相关文件。
自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票;超越6个月未发行的，核准文件失效，须从头经中国证监会核准后方可发行。
第五十一条 发行请求核准后、股票发行完毕前，发行人发作严峻事项的，应当暂缓或许暂停发行，并及时陈述中国证监会，一起实行信息发表职责。影响发行条件的，应当从头实行核准程序。
第五十二条 股票发行请求未获核准的，自中国证监会作出不予核准抉择之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行请求。
创业板上市条件和上市程序
根据《初次揭露发行股票并在创业板上市处理暂行办法》第二章和第三章的规则，我国创业板上市条件及上市程序如下：
第二章 发行条件
第十条 发行人请求初次揭露发行股票应当契合下列条件：
(一)发行人是依法树立且继续运营3年以上的股份有限公司。
有限职责公司按原账面净财物值折股全体改变为股份有限公司的，继续运营时刻可以从有限职责公司树立之日起核算。
(二)最近两年接连盈余，最近两年净赢利累计不少于1000万元，且继续增长;或许最近1年盈余，且净赢利不少于500万元，最近1年运营收入不少于5000万元，最近两年运营收入增长率均不低于30%。净赢利以扣除非经常性损益前后孰低者为核算根据。
(三)最近一期末净财物不少于2000万元，且不存在未补偿亏本。
(四)发行后股本总额不少于3000万元。
第十一条 发行人的注册资本已足额交纳，发起人或许股东用作出资的财物的财产权搬运手续已处理完毕。发行人的首要财物不存在严峻权属胶葛。 第十二条 发行人应当首要运营一种事务，其出产运营活动契合法令、行政法规和公司章程的规则，契合国家产业方针及环境保护方针。
第十三条 发行人最近两年内主营事务和董事、高档处理人员均没有发作严峻改变，实践操控人没有发作改变。
第十四条 发行人应当具有继续盈余才能，不存在下列景象：
(一)发行人的运营形式、产品或服务的品种结构现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(二)发行人的职业位置或发行人所在职业的运营环境现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(三)发行人在用的商标、专利、专有技能、特许运营权等重要财物或许技能的获得或许运用存在严峻晦气改变的危险;
(四)发行人最近1年的运营收入或净赢利对相关方或许有严峻不确定性的客户存在严峻依靠;
(五)发行人最近1年的净赢利首要来自兼并财政报表规模以外的出资收益;
(六)其他可能对发行人继续盈余才能构成严峻晦气影响的景象。
第十五条 发行人依法交税，享用的各项税收优惠契合相关法令法规的规则。发行人的运营作用对税收优惠不存在严峻依靠。
第十六条 发行人不存在严峻偿债危险，不存在影响继续运营的担保、诉讼以及裁定等严峻或有事项。
第十七条 发行人的股权明晰，控股股东和受控股股东、实践操控人分配的股东所持发行人的股份不存在严峻权属胶葛。
第十八条 发行人财物完好，事务及人员、财政、组织独立，具有完好的事务系统和直接面向市场独立运营的才能。与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不存在同业竞赛，以及严峻影响公司独立性或许显失公允的相关生意。 第十九条 发行人具有完善的公司管理结构，依法树立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会准则，相关组织和人员可以依法实行职责。
第二十条 发行人管帐根底作业标准，财政报表的编制契合企业管帐准则和相关管帐准则的规则，在一切严峻方面公允地反映了发行人的财政状况、运营作用和现金流量，并由注册管帐师出具无保存定见的审计陈述。
第二十一条 发行人内部操操控度健全且被有用实行，可以合理确保公司财政陈述的可靠性、出产运营的合法性、营运的功率与作用，并由注册管帐师出具无保存定论的内部操控鉴证陈述。
第二十二条 发行人具有严厉的资金处理准则，不存在资金被控股股东、实践操控人及其操控的其他企业以告贷、代偿债款、代垫金钱或许其他方法占用的景象。
第二十三条 发行人的公司章程已明晰对外担保的批阅权限和审议程序，不存在为控股股东、实践操控人及其操控的其他企业进行违规担保的景象。
第二十四条 发行人的董事、监事和高档处理人员了解股票发行上市相关法令法规，知悉上市公司及其董事、监事和高档处理人员的法定职责和职责。 第二十五条 发行人的董事、监事和高档处理人员应当忠诚、勤勉，具有法令、行政法规和规章规则的资历，且不存在下列景象：
(一)被中国证监会采纳证券市场禁入办法尚在禁入期的;
(二)最近3年内遭到中国证监会行政处罚，或许最近1年内遭到证券生意所揭露斥责的;
(三)因涉嫌违法被司法机关立案侦查或许涉嫌违法违规被中国证监会立案查询，没有有明晰定论定见的。
第二十六条 发行人及其控股股东、实践操控人最近3年内不存在危害出资者合法权益和社会公共利益的严峻违法行为。
发行人及其控股股东、实践操控人最近3年内不存在未经法定机关核准，私行揭露或许变相揭露发行证券，或许有关违法行为尽管发作在3年前，但现在仍处于继续状况的景象。
第二十七条 发行人征集资金应当用于主营事务，并有明晰的用处。征集资金数额和出资项目应当与发行人现有出产运营规模、财政状况、技能水平和处理才能等相适应。
第二十八条 发行人应当树立征集资金专项存储准则，征集资金应当存放于董事会抉择的专项账户。
第三章 发行程序
第二十九条 发行人董事会应当依法就本次股票发行的详细计划、本次征集资金运用的可行性及其他有必要明晰的事项作出抉择，并提请股东大会赞同。 第三十条 发行人股东大会应当就本次发行股票作出抉择，抉择至少应当包含下列事项：
(一)股票的品种和数量;
(二)发行目标;
(三)价格区间或许定价方法;
(四)征集资金用处;
(五)发行前结存赢利的分配计划;
(六)抉择的有用期;
(七)对董事会处理本次发行详细事宜的授权;
(八)其他有必要明晰的事项。
第三十一条 发行人应当依照中国证监会有关规则制造请求文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。
第三十二条 保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职查询和审慎判别并出具专项定见。发行人为自主立异企业的，还应当在专项定见中阐明发行人的自主立异才能。
第三十三条 中国证监会收到请求文件后，在5个作业日内作出是否受理的抉择。
第三十四条 中国证监会受理请求文件后，由相关职能部门对发行人的请求文件进行初审，并由创业板发行审阅委员会审阅。
第三十五条 中国证监会依法对发行人的发行请求作出予以核准或许不予核准的抉择，并出具相关文件。
发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票;超越6个月未发行的，核准文件失效，须从头经中国证监会核准后方可发行。
第三十六条 发行请求核准后至股票发行完毕前发作严峻事项的，发行人应当暂缓或许暂停发行，并及时陈述中国证监会，一起实行信息发表职责。呈现不契合发行条件事项的，中国证监会撤回核准抉择。
第三十七条 股票发行请求未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准抉择之日起6个月后再次提出股票发行请求。
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根据《初次揭露发行股票并上市处理办法》第二章和第三章，我国主板和中小板上市条件及程序如下：
第二章 发行条件
第一节 主体资历
第八条 发行人应当是依法树立且合法存续的股份有限公司。
经国务院赞同，有限职责公司在依法改变为股份有限公司时，可以采纳征集树立方法揭露发行股票。
第九条 发行人自股份有限公司树立后，继续运营时刻应当在3年以上，但经国务院赞同的在外。
有限职责公司按原账面净财物值折股全体改变为股份有限公司的，继续运营时刻可以从有限职责公司树立之日起核算。
第十条 发行人的注册资本已足额交纳，发起人或许股东用作出资的财物的财产权搬运手续已处理完毕，发行人的首要财物不存在严峻权属胶葛。
第十一条 发行人的出产运营契合法令、行政法规和公司章程的规则，契合国家产业方针。
第十二条 发行人最近3年内主营事务和董事、高档处理人员没有发作严峻改变，实践操控人没有发作改变。
第十三条 发行人的股权明晰，控股股东和受控股股东、实践操控人分配的股东持有的发行人股份不存在严峻权属胶葛。
第二节 独立性
第十四条 发行人应当具有完好的事务系统和直接面向市场独立运营的才能。
第十五条 发行人的财物完好。出产型企业应当具有与出产运营有关的出产系统、辅助出产系统和配套设备，合法具有与出产运营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技能的一切权或许运用权，具有独立的质料收购和产品销售系统;非出产型企业应当具有与运营有关的事务系统及相关财物。 第十六条 发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财政担任人和董事会秘书等高档处理人员不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业领薪;发行人的财政人员不得在控股股东、实践操控人及其操控的其他企业中兼职。
第十七条 发行人的财政独立。发行人应当树立独立的财政核算系统，可以独立作出财政抉择计划，具有标准的财政管帐准则和对分公司、子公司的财政处理准则;发行人不得与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业共用银行账户。 第十八条 发行人的组织独立。发行人应当树立健全内部运营处理组织，独立行使运营处理职权，与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不得有组织混淆的景象。
第十九条 发行人的事务独立。发行人的事务应当独立于控股股东、实践操控人及其操控的其他企业，与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不得有同业竞赛或许显失公正的相关生意。
第二十条 发行人在独立性方面不得有其他严峻缺点。
第三节 标准运转
第二十一条 发行人现已依法树立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书准则，相关组织和人员可以依法实行职责。
第二十二条 发行人的董事、监事和高档处理人员现已了解与股票发行上市有关的法令法规，知悉上市公司及其董事、监事和高档处理人员的法定职责和职责。
第二十三条 发行人的董事、监事和高档处理人员契合法令、行政法规和规章规则的任职资历，且不得有下列景象：
(一) 被中国证监会采纳证券市场禁入办法尚在禁入期的;
(二) 最近36个月内遭到中国证监会行政处罚，或许最近12个月内遭到证券生意所揭露斥责;
(三) 因涉嫌违法被司法机关立案侦查或许涉嫌违法违规被中国证监会立案查询，没有有明晰定论定见。
第二十四条 发行人的内部操操控度健全且被有用实行，可以合理确保财政陈述的可靠性、出产运营的合法性、营运的功率与作用。
第二十五条 发行人不得有下列景象：
(一) 最近36个月内未经法定机关核准，私行揭露或许变相揭露发行过证券;或许有关违法行为尽管发作在36个月前，但现在仍处于继续状况;
(二) 最近36个月内违背工商、税收、土地、环保、海关以及其他法令、行政法规，遭到行政处罚，且情节严峻;
(三) 最近36个月内曾向中国证监会提出发行请求，但报送的发行请求文件有虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失;或许不契合发行条件以诈骗手法骗得发行核准;或许以不正当手法搅扰中国证监会及其发行审阅委员会审阅作业;或许假造、变造发行人或其董事、监事、高档处理人员的签字、盖章;
(四) 本次报送的发行请求文件有虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失;
(五) 涉嫌违法被司法机关立案侦查，没有有明晰定论定见;
(六) 严峻危害出资者合法权益和社会公共利益的其他景象。
第二十六条 发行人的公司章程中已明晰对外担保的批阅权限和审议程序，不存在为控股股东、实践操控人及其操控的其他企业进行违规担保的景象。 第二十七条 发行人有严厉的资金处理准则，不得有资金被控股股东、实践操控人及其操控的其他企业以告贷、代偿债款、代垫金钱或许其他方法占用的景象。
第四节 财政与管帐
第二十八条 发行人财物质量杰出，财物负债结构合理，盈余才能较强，现金流量正常。
第二十九条 发行人的内部操控在一切严峻方面是有用的，并由注册管帐师出具了无保存定论的内部操控鉴证陈述。
第三十条 发行人管帐根底作业标准，财政报表的编制契合企业管帐准则和相关管帐准则的规则，在一切严峻方面公允地反映了发行人的财政状况、运营作用和现金流量，并由注册管帐师出具了无保存定见的审计陈述。
第三十一条 发行人编制财政报表应以实践发作的生意或许事项为根据;在进行管帐承认、计量和陈述时应当坚持应有的慎重;对相同或许类似的经济事务，应选用共同的管帐方针，不得随意改变。
第三十二条 发行人应完好发表相关方联系并按重要性准则恰当发表相关生意。相关生意价格公允，不存在经过相关生意操作赢利的景象。
第三十三条 发行人应当契合下列条件：
(一)最近3个管帐年度净赢利均为正数且累计超越人民币3000万元，净赢利以扣除非经常性损益前后较低者为核算根据;
(二)最近3个管帐年度运营活动发作的现金流量净额累计超越人民币5000万元;或许最近3个管帐年度运营收入累计超越人民币3亿元;
(三)发行前股本总额不少于人民币3000万元;
(四)最近一期末无形财物(扣除土地运用权、水面饲养权和采矿权等后)占净财物的份额不高于20%;
(五)最近一期末不存在未补偿亏本。
第三十四条 发行人依法交税，各项税收优惠契合相关法令法规的规则。发行人的运营作用对税收优惠不存在严峻依靠。
第三十五条 发行人不存在严峻偿债危险，不存在影响继续运营的担保、诉讼以及裁定等严峻或有事项。
第三十六条 发行人申报文件中不得有下列景象：
(一) 成心遗失或虚拟生意、事项或许其他重要信息;
(二) 乱用管帐方针或许管帐估量;
(三) 操作、假造或篡改编制财政报表所根据的管帐记载或许相关凭据。 第三十七条 发行人不得有下列影响继续盈余才能的景象：
(一) 发行人的运营形式、产品或服务的品种结构现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(二) 发行人的职业位置或发行人所在职业的运营环境现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(三) 发行人最近1个管帐年度的运营收入或净赢利对相关方或许存在严峻不确定性的客户存在严峻依靠;
(四) 发行人最近1个管帐年度的净赢利首要来自兼并财政报表规模以外的出资收益;
(五) 发行人在用的商标、专利、专有技能以及特许运营权等重要财物或技能的获得或许运用存在严峻晦气改变的危险;
(六) 其他可能对发行人继续盈余才能构成严峻晦气影响的景象。
第五节 征集资金运用
第三十八条 征集资金应当有明晰的运用方向，准则上应当用于主营事务。 除金融类企业外，征集资金运用项目不得为持有生意性金融财物和可供出售的金融财物、借予别人、托付理财等财政性出资，不得直接或许直接出资于以生意有价证券为首要事务的公司。
第三十九条 征集资金数额和出资项目应当与发行人现有出产运营规模、财政状况、技能水平和处理才能等相适应。
第四十条 征集资金出资项目应当契合国家产业方针、出资处理、环境保护、土地处理以及其他法令、法规和规章的规则。
第四十一条 发行人董事会应当对征集资金出资项目的可行性进行仔细剖析，坚信出资项目具有较好的市场前景和盈余才能，有用防备出资危险，进步征集资金运用效益。
第四十二条 征集资金出资项目施行后，不会发作同业竞赛或许对发行人的独立性发作晦气影响。
第四十三条 发行人应当树立征集资金专项存储准则，征集资金应当存放于董事会抉择的专项账户。
第三章 发行程序
第四十四条 发行人董事会应当依法就本次股票发行的详细计划、本次征集资金运用的可行性及其他有必要明晰的事项作出抉择，并提请股东大会赞同。 第四十五条 发行人股东大会就本次发行股票作出的抉择，至少应当包含下列事项：
(一) 本次发行股票的品种和数量;
(二) 发行目标;
(三) 价格区间或许定价方法;
(四) 征集资金用处;
(五) 发行前结存赢利的分配计划;
(六) 抉择的有用期;
(七) 对董事会处理本次发行详细事宜的授权;
(八) 其他有必要明晰的事项。
第四十六条 发行人应当依照中国证监会的有关规则制造请求文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。
特定职业的发行人应当供给处理部门的相关定见。
第四十七条 中国证监会收到请求文件后，在5个作业日内作出是否受理的抉择。
第四十八条 中国证监会受理请求文件后，由相关职能部门对发行人的请求文件进行初审，并由发行审阅委员会审阅。
第四十九条 中国证监会在初审过程中，将寻求发行人注册地省级人民政府是否赞同发行人发行股票的定见，并就发行人的征集资金出资项目是否契合国家产业方针和出资处理的规则寻求国家开展和变革委员会的定见。
第五十条 中国证监会依照法定条件对发行人的发行请求作出予以核准或许不予核准的抉择，并出具相关文件。
自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票;超越6个月未发行的，核准文件失效，须从头经中国证监会核准后方可发行。
第五十一条 发行请求核准后、股票发行完毕前，发行人发作严峻事项的，应当暂缓或许暂停发行，并及时陈述中国证监会，一起实行信息发表职责。影响发行条件的，应当从头实行核准程序。
第五十二条 股票发行请求未获核准的，自中国证监会作出不予核准抉择之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行请求。
创业板上市条件和上市程序
根据《初次揭露发行股票并在创业板上市处理暂行办法》第二章和第三章的规则，我国创业板上市条件及上市程序如下：
第二章 发行条件
第十条 发行人请求初次揭露发行股票应当契合下列条件：
(一)发行人是依法树立且继续运营3年以上的股份有限公司。
有限职责公司按原账面净财物值折股全体改变为股份有限公司的，继续运营时刻可以从有限职责公司树立之日起核算。
(二)最近两年接连盈余，最近两年净赢利累计不少于1000万元，且继续增长;或许最近1年盈余，且净赢利不少于500万元，最近1年运营收入不少于5000万元，最近两年运营收入增长率均不低于30%。净赢利以扣除非经常性损益前后孰低者为核算根据。
(三)最近一期末净财物不少于2000万元，且不存在未补偿亏本。
(四)发行后股本总额不少于3000万元。
第十一条 发行人的注册资本已足额交纳，发起人或许股东用作出资的财物的财产权搬运手续已处理完毕。发行人的首要财物不存在严峻权属胶葛。 第十二条 发行人应当首要运营一种事务，其出产运营活动契合法令、行政法规和公司章程的规则，契合国家产业方针及环境保护方针。
第十三条 发行人最近两年内主营事务和董事、高档处理人员均没有发作严峻改变，实践操控人没有发作改变。
第十四条 发行人应当具有继续盈余才能，不存在下列景象：
(一)发行人的运营形式、产品或服务的品种结构现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(二)发行人的职业位置或发行人所在职业的运营环境现已或许将发作严峻改变，并对发行人的继续盈余才能构成严峻晦气影响;
(三)发行人在用的商标、专利、专有技能、特许运营权等重要财物或许技能的获得或许运用存在严峻晦气改变的危险;
(四)发行人最近1年的运营收入或净赢利对相关方或许有严峻不确定性的客户存在严峻依靠;
(五)发行人最近1年的净赢利首要来自兼并财政报表规模以外的出资收益;
(六)其他可能对发行人继续盈余才能构成严峻晦气影响的景象。
第十五条 发行人依法交税，享用的各项税收优惠契合相关法令法规的规则。发行人的运营作用对税收优惠不存在严峻依靠。
第十六条 发行人不存在严峻偿债危险，不存在影响继续运营的担保、诉讼以及裁定等严峻或有事项。
第十七条 发行人的股权明晰，控股股东和受控股股东、实践操控人分配的股东所持发行人的股份不存在严峻权属胶葛。
第十八条 发行人财物完好，事务及人员、财政、组织独立，具有完好的事务系统和直接面向市场独立运营的才能。与控股股东、实践操控人及其操控的其他企业间不存在同业竞赛，以及严峻影响公司独立性或许显失公允的相关生意。 第十九条 发行人具有完善的公司管理结构，依法树立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会准则，相关组织和人员可以依法实行职责。
第二十条 发行人管帐根底作业标准，财政报表的编制契合企业管帐准则和相关管帐准则的规则，在一切严峻方面公允地反映了发行人的财政状况、运营作用和现金流量，并由注册管帐师出具无保存定见的审计陈述。
第二十一条 发行人内部操操控度健全且被有用实行，可以合理确保公司财政陈述的可靠性、出产运营的合法性、营运的功率与作用，并由注册管帐师出具无保存定论的内部操控鉴证陈述。
第二十二条 发行人具有严厉的资金处理准则，不存在资金被控股股东、实践操控人及其操控的其他企业以告贷、代偿债款、代垫金钱或许其他方法占用的景象。
第二十三条 发行人的公司章程已明晰对外担保的批阅权限和审议程序，不存在为控股股东、实践操控人及其操控的其他企业进行违规担保的景象。
第二十四条 发行人的董事、监事和高档处理人员了解股票发行上市相关法令法规，知悉上市公司及其董事、监事和高档处理人员的法定职责和职责。 第二十五条 发行人的董事、监事和高档处理人员应当忠诚、勤勉，具有法令、行政法规和规章规则的资历，且不存在下列景象：
(一)被中国证监会采纳证券市场禁入办法尚在禁入期的;
(二)最近3年内遭到中国证监会行政处罚，或许最近1年内遭到证券生意所揭露斥责的;
(三)因涉嫌违法被司法机关立案侦查或许涉嫌违法违规被中国证监会立案查询，没有有明晰定论定见的。
第二十六条 发行人及其控股股东、实践操控人最近3年内不存在危害出资者合法权益和社会公共利益的严峻违法行为。
发行人及其控股股东、实践操控人最近3年内不存在未经法定机关核准，私行揭露或许变相揭露发行证券，或许有关违法行为尽管发作在3年前，但现在仍处于继续状况的景象。
第二十七条 发行人征集资金应当用于主营事务，并有明晰的用处。征集资金数额和出资项目应当与发行人现有出产运营规模、财政状况、技能水平和处理才能等相适应。
第二十八条 发行人应当树立征集资金专项存储准则，征集资金应当存放于董事会抉择的专项账户。
第三章 发行程序
第二十九条 发行人董事会应当依法就本次股票发行的详细计划、本次征集资金运用的可行性及其他有必要明晰的事项作出抉择，并提请股东大会赞同。 第三十条 发行人股东大会应当就本次发行股票作出抉择，抉择至少应当包含下列事项：
(一)股票的品种和数量;
(二)发行目标;
(三)价格区间或许定价方法;
(四)征集资金用处;
(五)发行前结存赢利的分配计划;
(六)抉择的有用期;
(七)对董事会处理本次发行详细事宜的授权;
(八)其他有必要明晰的事项。
第三十一条 发行人应当依照中国证监会有关规则制造请求文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。
第三十二条 保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职查询和审慎判别并出具专项定见。发行人为自主立异企业的，还应当在专项定见中阐明发行人的自主立异才能。
第三十三条 中国证监会收到请求文件后，在5个作业日内作出是否受理的抉择。
第三十四条 中国证监会受理请求文件后，由相关职能部门对发行人的请求文件进行初审，并由创业板发行审阅委员会审阅。
第三十五条 中国证监会依法对发行人的发行请求作出予以核准或许不予核准的抉择，并出具相关文件。
发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票;超越6个月未发行的，核准文件失效，须从头经中国证监会核准后方可发行。
第三十六条 发行请求核准后至股票发行完毕前发作严峻事项的，发行人应当暂缓或许暂停发行，并及时陈述中国证监会，一起实行信息发表职责。呈现不契合发行条件事项的，中国证监会撤回核准抉择。
第三十七条 股票发行请求未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准抉择之日起6个月后再次提出股票发行请求。
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