企业所得税审计涉及会计分录应该怎么做

1、计提薪酬
借：管理费用(制作费用等)---薪酬
贷：敷衍薪酬
2、计提个人所得税
借：敷衍薪酬
贷：应交税金---应交个人所得税
3、代扣个人社保费
借：敷衍薪酬
贷：其他敷衍款---代扣员工社保费
4、发放薪酬
借：敷衍薪酬
贷：现金
5、交纳个人所得税、社保费
借：应交税金---应交个人所得税
借：其他敷衍款---代扣员工社保费
借：管理费用---社保费
贷：银行存款
计提薪酬:
借:生产成本--根本生产成本
借:制作费用--薪酬
借:管理费用--薪酬
借:运营费用--薪酬
贷:敷衍薪酬
扣个人所得税:
借:敷衍薪酬
贷:应交税金--应交个人所得税
交个人所得税
借:应交税金--应交个人所得税
贷:银行存款
交保险费:
借:管理费用或敷衍福利费(公司部分)
借:其他应收款(个人部分)
贷:银行存款
扣工人保险费:
借:敷衍薪酬
贷:其他应收款
发薪酬:
借:敷衍薪酬
贷:银行存款或现金
若用什物发薪酬(触及增值税)，分录怎么做?
dr：敷衍薪酬
cr：库存商品
cr：应缴税费-增值税-销项
广告费的分录
1.付出杂志费时：借：待摊费用 2400 贷：银行存款 2400每月摊销时：借：管理费用——杂志费 200 贷：待摊费用 200
2.付出广告费时：借：待摊费用 50000 贷：银行存款 50000每月摊销时：借：出售费用——广告费 16666.67 贷：待摊费用 16666.67
3.假如是在杂志上做广告，是不是现在一切的广告费都计入出售费用吗?是的。
4.现在一年的广告费能够做多少呢?在财政上，广告费是没有约束的，多少都能做;只是在核算企业所得税时有税前抵扣的限额，假如超越这个限额，则需要做交税调整。各行业广告费和事务宣传费限额如下：一般企业l5% ，即不超越当年出售(运营)收入l5%的部分，准予扣除;超越部分，准予结转今后交税年度扣除2008-1-1至2010-12-31：化妆品制作、医药制作、饮料制作(不含酒类制作)、特许运营形式的饮料制作企业，30%，即：不超越当年出售(运营)收入30%的部分，准予扣除;超越部分，准予结转今后交税年度扣除别的：2008-1-1至2010-12-31：烟草企业的广告费和事务宣传费，一概不得税前扣除。