财务报销制度及报销流程

榜首部分 总则
榜首条 为了加强公司内部处理，规范公司财政报销行为,倡议全部以事务为重的指导思想，合理操控费用开销，特制定本准则。
第二条 本准则根据相关的财经准则及公司的实践情况，将财政报销分为日常工作费用、工薪福利及相关费用、税费开销、工程相关开销及专项开销等,以下别离阐明报销相关的告贷流程及各项开销详细的财政报销准则和报销流程。
第三条 本准则适用公司整体职工。
第二部分 借支处理规则及借支流程
第四条告贷处理规则
(一) 出差告贷：出差人员凭批阅后的《出差请求表》按同意额度处理告贷，出差回来5个工作日内处理报销还款手续。
(二) 其他暂时告贷，如事务费、周转金等，告贷人员应及时报帐，除周转金外其他告贷原则上不允许跨月借支。
(三) 各项告贷金额超越5000元应提早一天告诉财政部备款。
(四) 告贷销账规则：(1) 告贷销帐时应以告贷请求单为根据，据实报销，超出请求单规模运用的，须经主管领导同意，不然财政人员有权回绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内处理销帐手续。
(五) 告贷未还者原则上不得再次告贷，逾期未还借支者转为个人告贷从工资中扣回。
榜首条 告贷流程
(一) 告贷人按规则填写《告贷单》，注明告贷事由、告贷金额（大小写须完全一致，不得涂抹）、支票或现金。
(二) 批阅流程：主管部分经理审阅签字→财政经理复核→总经理批阅。
(三) 财政付款：告贷凭批阅后的告贷单到财政部处理领款手续。
第三部分 日常费用报销准则及流程
第二条 日常费用首要包含差旅费、电话费、交通费、工作费、低值易耗品及备品备件、事务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计开销原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规则
(一) 报销人有必要获得相应的合法收据(相关规则见发票处理制 度),且发票反面有经办人签名。
(二) 填写报销单应留意:根据费用性质填写对应单据；严厉按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂抹）；简述费用内容或事由。
(三) 按规则的批阅程序报批。
(三) 报销5000元以上需提早一天告诉财政部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→ 须处理请求或出入库手续的应附同意后的请求单或出入库单→部分经理审阅签字→财政部分复核→总经理批阅→到出纳处报销。
第五条差旅费报销准则及流程。
（一） 费用规范:
职 务 交通工具 住宿规范 膳食规范 外埠市内交通费用
一般职工 　火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部分负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 　飞机　 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机　 实报实销 实报实销 　实报实销
（二）费用规范的弥补阐明：
1. 住宿费报销时有必要供给住宿发票，实践发作额未抵达住宿规范金额，不予补偿；超出住宿规范部分由职工自行承当。
2. 实践出差天数的核算以所乘交通工具动身时刻到返京时刻为准，12：00今后动身（或12：00曾经抵达）以半响计，12：00曾经动身（或12：00今后抵达）以一天计。
3. 膳食规范、交通费用规范实施包干制，根据实践出差天数结算，原则上选用额度内据实报销方式，特殊情况无相关收据时可按规范收取补助。
4. 请客客户需由总经理同意后方可报销招待费，一起按份额（早餐20％、午饭或晚餐40％）扣减出差人当天的膳食补助。