2019年最新的企业所得税纳税申报表填报

信任十分多的朋友关于企业所得税月(季)度预缴交税申报表(A类)怎样填写的内容不怎样了解。那接下来听讼网小编收拾了以下相关内容和各位朋友一起来了解了解关于最新的企业所得税交税申报表填写。期望对你有所协助。
一、最新的企业所得税交税申报表填写
适用于实施查账征收办法申报企业所得税的居民交税人及在我国境内建立组织的非居民交税人在月(季)度预缴企业所得税时运用。
二、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：交税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最终一日。
企业年度中心开业的交税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开端运营之日至所属季度的最终一日，自次月(季)度起按正常状况填写。
2、“交税人识别号”：填写税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
3、“交税人称号”：填写税务登记证中的交税人全称。
三、各列的填写
1、“据实预缴”的交税人第2行-第9行：填写“本期金额”列，数据为所属月(季)度榜首日至最终一日;填写“累计金额”列，数据为交税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最终一日的累计数。交税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。
2、“依照上一交税年度应交税所得额平均额预缴”的交税人第11行至14行及“依照税务机关确认的其他办法预缴”的交税人第16行：填写表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度榜首日至最终一日。
四、各行的填写
本表结构分为两部分：
1、榜首部分为第1行至第16行，交税人根据本身的预缴申报办法别离填写，包含非居民企业建立的分支组织：实施据实预缴的交税人填写第2至9行;实施按上一年度应交税所得额的月度或季度平均额预缴的交税人填写第11至14行;实施经税务机关认可的其他办法预缴的交税人填写第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实施汇总交税的总组织在填写榜首部分的基础上填写第18至20行;分支组织填写第20至22行。
五、详细项目填写阐明：
1、第2行“经营收入”：填写会计制度核算的经营收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填写。
2、第3行“经营本钱”：填写会计制度核算的经营本钱，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的本钱(费用)填写。
3、第4行“赢利总额”：填写会计制度核算的赢利总额，其间包含从事房地产开发企业能够在本行填写按本期获得预售收入核算出的估计赢利等。事业单位、社会团体、民办非企业单位对比填写。
4、第5行“税率(25%)”：依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率核算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填写核算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填写当期实践享用的减免所得税额，包含享用减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关批阅或存案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实践已预缴的所得税额”：填写累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填写依照税法规则核算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一交税年度应交税所得额”：填写上一交税年度申报的应交税所得额。本行不包含交税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填写交税人根据上一交税年度申报的应交税所得额核算的当期应交税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率核算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填写核算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确认预缴的所得税额”：填写根据税务机关确认的应交税所得额核算出的本月(季)应交纳所得税额。
14、第18行“总组织应分摊的所得税额”：填写汇总交税总组织以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总组织应分摊的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总交税企业总组织：第9行×总组织应分摊的预缴份额25%
(2)按上一交税年度应交税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总交税企业总组织： 第14行×总组织应分摊的预缴份额25%
(3)经税务机关认可的其他办法预缴的汇总交税企业总组织：第16行×总组织应分摊的预缴份额25%
15、第19行“中央财政会集分配税款的所得税额”：填写汇总交税总组织以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政会集分配税款的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总交税企业总组织;第9行×中央财政会集分配税款的预缴份额25%
(2)按上一交税年度应交税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总交税企业总组织： 第14行×中央财政会集分配税款的预缴份额25%
(3)经税务机关认可的其他办法预缴的汇总交税企业总组织：第16行×中央财政会集分配税款的预缴份额25%
16、第20行“分支组织分摊的所得税额”：填写汇总交税总组织以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支组织分摊的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总交税企业总组织：第9行×分支组织分摊的预缴份额50%
(2)按上一交税年度应交税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总交税企业总组织： 第14行×分支组织分摊的预缴份额50%
(3)经税务机关认可的其他办法预缴的汇总交税企业总组织：第16行×分支组织分摊的预缴份额50%(分支组织本行填写总组织申报的第20行“分支组织分摊的所得税额”)
17、第21行“分配份额”：填写汇总交税分支组织根据《汇总交税企业所得税分配表》中确认的分配份额。
18、第22行“分配的所得税额”：填写汇总交税分支组织根据当期总组织申报表中第20行“分支组织分摊的所得税额”×本表第21行“分配份额”的数额。
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都现已对此有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。