企业报税作业流程

一、 报税作业流程
1.电子申报体系
1.1发票认证 (进项)
1.1.1 报税员在每月30号或许31号前，审阅从敷衍管帐处获得的增值税进项发票(包含票面信息填写完全、暗码区打印在限制区域内、印章明晰完好、票面整齐无损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员从头向供货商讨取合格的增值税发票;
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或许31号拿到税务机关进行认证，税务机关将经过当期认证的信息反应至提交的软盘中，当月认证结束的进项发票有必要在当月抵扣 。
1.1.3 将载有反应信息的软盘读入电子申报体系，完结增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已经过认证的发票按每本25份装订，以备检。假如作为固定资产退税的进项税额，则不答应进行抵扣，要在读入的信息后在体系中设置为“本期不抵扣”。
1.2抄税 (销项)
1.2.1 抄报税是将防伪开票体系开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票体系对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完结后未向税务机关申报前不答应再开具发票。
1.2.3经过申报则完结上月的抄税作业。完结抄税后，从防伪税控体系中把每月的销项发票导入电子报税体系中,构成销项税额。
1.3手艺发票的录入
1.3.1报税员将每月开立的收买发票和获得的运送发票等其他进项发票在每月交税申报完结前输入到电子申报体系中，作为当月的进项税额。
1.3.2 将当月开立的一般出售发票录入到电子报税体系中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票出售状况，录入电子申报体系中,作为无票出售额。
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.1完结进项税额及销项税额的根本收集作业后,按电子申报体系的要求填写增值税申报表等一系列报表(报表载于体系中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
2.免抵退申报体系:
2.1报税员依据政府一致格局的出口报关单(白单)录入免抵退税申报体系本期出口信息;依据已报关出口的报关单(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完结后构成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反应至报盘中再由企业读入该信息。
2.2读入预审反应信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关报表。
2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,保证准确无误。