某公司资产盘点管理制度

第一条 意图  ??
为了确保公司存货及产业盘点的正确性，盘点事务处理有所遵从，并加强处理人员的责任，以到达产业处理的意图，特制定本方法。
第二条 盘点规模
（一）存货盘点：系指质料、油料、物料、在制品、制成品、产品、零件保养资料、外协加工料品、下脚品。
（二）财政盘点：系指现金、收据、有价证券、租赁契约。
（三）产业盘点：系指固定财物、保管财物、保管品等的盘点而言。
1、固定财物：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、出产用具等本钱开销置办者。
2、保管财物：凡属固定财物性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用置办者。
第三条 盘点方法
（一）年中、年终盘点
1、存货：由资材部分或经管部分会同财政部分于年（中）终时，施行全面总清点一次。
2、财政：由财政科与管帐科一起盘点。
3、产业：由经管部分会同财政部分于年（中）终时，施行全面总清点一次。
（二）月末盘点
每月末一切存货，由经管部分及财政部分施行全面清点一次。（经管项目500项以上时，得采纳要点盘点。
（三）月份查看
由检核部分（总经理室）或财政部分照会其部分主管后，会同经管部分，做存货随机抽样盘点。
第四条 人员的指使与责任
（一）总盘人：由总经理担任，担任盘点作业的总指挥，督导盘点作业的进行及反常事项的判决。
（二）主盘人：由各事业部主管担任，担任实践盘点作业的推进及施行。
（三）复盘人：由总经理室视需求指使及事业部经管部分的主管（含科长、厂长、处长），担任盘点监督之责。
（四）盘点人：由各事业部财政经管部分指使，担任点计数量。
（五）会点人：由财政部分指使（人员不足时，直接部分援助），担任会点并记载，与盘点人分段核对、的确数据作业。
（六）协点人：由各事业部财政经管部分指使，担任盘点时，料品转移及收拾作业。
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点作业，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其责任亦同。
（八）监点人：由总经理室派员担任。
?第五条 盘点前预备事项
（一）盘点编组
由财政部分主管于每次盘点前，事前依盘点品种、项目编列“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，发布施行。
（二）经管部分将应行盘点的财政及盘点用具，预先预备稳当；所需盘点表格，由财政部分预备。
1、存货的堆置，应力求规整、会集、分类，并置标明牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别收拾并排清单。
3、各项产业卡依编号次序，事前预备稳当，以备盘点。
4、各项财政账册应于盘点前挂号结束，如因特别原因，无法完结时，应由财政部分将没有入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等使用“总存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面总存数后，第二联财政部分自存，第一联送经管部分。
（三）盘点期间已收到料而未办好入账手续的原、物料，应另行别离寄存，并予以标明。
第六条 年中、年终全面盘点
（一）财政部分应于呈报总经理，经核准后，签发盘点告诉，并担任招集各事业部的盘点担任人举行盘点和谐会后，拟定盘点计划表，告诉各有关部分，期限处理盘点作业。
（二）盘点期间除紧迫用料外，暂停收发料，至于各出产单位于盘点期间所需用料的领料，资料可不移动，但有必要标明出。
（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方法，如确因工作特别，无法处理时，应呈报总经理核准后，始得改变方法进行。