存货盘点制度范本

1.0意图：为了存货、财政及产业盘点的正确性，确保企业各项资产的安全、完好，特制定本准则。
2.0适用范围：
2.1存货盘点：是指质料、物料、在制品、制成品、产品、零件保养资料、外协加工料品、下脚品等的盘点。
2.2财政盘点：是指现金、收据、有价证券、租赁契约等的盘点。
2.3产业盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
2.3.1固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、出产用具等。
2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
2.2.3保管品：以费用置办者。
3.0术语：
3.1年中、年终盘点：
3.1.1存货：由库房部分或经管部分会同财政部分于年（中）终时，施行全面总清点一次。
3.1.2财政：由财政部分与内部审计部分一起盘点。
3.1.3产业：由经管部分会同财政部分于年（中）终时，施行全面总清点一次。
3.2月末盘点：每月末一切存货，由经管部分及财政部分施行全面清点一次。
3.3月份查看：由内部审计部分或财政部分照会其部分主管后，会同经管部分，做存货随机抽样盘点。
4.0责任：
4.1总盘人：由总经理或财政总监担任，担任盘点作业的总指挥，督导盘点作业的进行及反常事项的判决。
4.2主盘人：由各经管部分主管担任，担任实践盘点作业的推进及施行。
4.3复盘人：由总盘人视需求指使及各经管部分的主管，担任盘点监督之责。
4.4盘点人：由各经管部分指使，担任点计数量。
4.5会点人：由财政部分指使（人员不足时，直接部分援助），担任会点并记载，与盘点人分段核对、的确数据作业。
4.6监点人：由总经理或财政总监派员担任。
4.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点作业，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其责任亦同。
5.0盘点前预备事项：
5.1盘点编组：由财政部分主管于每次盘点前，事前依盘点品种、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，发布施行。
5.2经管部分将应行盘点的财政及盘点用具，预先预备稳当；所需盘点表格，由财政部分预备。
5.2.1存货的堆置，应力求规整、会集、分类，并置标明牌。
5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别收拾并排清单。
5.2.3各项产业卡依编号次序，事前预备稳当，以备盘点。
5.2.4各项财政账册应于盘点前挂号结束，如因特别原因，无法完结时，应由财政部分将没有入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等使用总存调整，将账面数调整为正确的账面总存数。
5.3盘点期间已收到料而未办好入账手续的原、物料，应另行别离寄存，并予以标明。
6.0年中、年终全面盘点：
6.1财政部分应呈报总经理、财政总监核准后，签发盘点告诉，并担任招集各部分的盘点担任人举行盘点和谐会后，拟定盘点计划表，告诉各有关部分，期限处理盘点作业。
6.2盘点期间除紧迫用料外，暂停收发料，至于各出产单位于盘点期间所需用料的领料，资料可不移动，但有必要标明出。
6.3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方法，如确因工作特别，无法处理时，应呈报总经理核准后，始得改变方法进行。
6.4盘点应尽量选用准确的计量器，避免用片面的目测方法，每项资产数量，应于承认后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
6.5盘点物品时，会点人均应根据盘点人实践盘点数，详实记载于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名承认后，将该表编排同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有收支者，必需再要点；盘点结束，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部分自存，第二联送财政部分，供核算盘点盈亏金额。