企业应收账款应如何盘活

作为企业资金处理的一项重要内容，应收账款处理直接影响到企业营运资金的周转和经济效益。数据显现，目前我国企业应收账款总量大约有5.5万亿元。下面听讼网小编来为你回答，期望对你有所协助。
因而，对中小企业来说，一方面缺少有用的抵质押担保而无法取得银行的授信支撑，另一方面，手头有很多的应收账款而占用流动资金。怎么盘活企业应收账款?这就成了中小企业CFO一项非常重要的作业。
一、弥补企业流动资金
某公司为一家外贸企业，首要运营化工产品。该公司境外收购与境内出售环节均选用信用证方法结算。这家公司虽然近年来事务开展迅速，但一起面对以下两个问题：虽然在银行已有高额归纳授信，但因事务处于高速开展阶段，开证需求常打破其授信额度;手头具有很多因境内出售发生的应收账款，但出于对操控财政本钱的考虑，又不期望通过叙做交易融资、交纳确保金的方法在银行处理开证或押汇事务。
针对这个企业所面对的问题，上述中国银行人士以为，无妨试试应收账款质押。
“该公司能够将已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，银行为其处理世界信用证开证事务，用于从境外收购原材料。”该人士表明，比及国内信用证应收账款到期日正常回收，银行再依照事前约定将金钱转入企业确保金账户，在世界信用证对外付款日当天从确保金账户直接对外付出。
“通过运用有收款确保的合格应收账款质押，一方面有用处理了企业授信额度缺乏的问题，另一方面协助企业盘活了应收账款，降低了资金本钱。”该银行人士点出了应收账款质押的两大长处。
事实上，应收账款质押是世界上针对中小企业的首要信贷种类之一，是缓解中小企业融资担保难、增强中小企业循环开展、持续开展才能的重要途径。在美国，约95%的中小企业融资有动产担保，大部分触及应收账款，应收账款类融资额约占悉数商业贷款的1/4，规划挨近6000亿美元。
二、怎么质押应收账款
企业向银行请求应收账款质押，一般要通过哪些过程呢?上述中国银行人士表明，应收账款质押有5个过程。
一是企业向银行提交这项事务专用的交易融资或保函事务请求书。
二是银行为企业核定应收账款的有用质押金额，企业与银行签署《信用证或承兑交单托收项下应收账款质押合同》。假如有用质押金额缺乏以掩盖交易融资及保函授信事务金额部分，银行向企业加收确保金，或占用授信额度，或执行其他付款担保。
三是银行处理应收账款的质押挂号，确保质权有用性。
四是银行为企业处理交易融资及保函授信事务。
五是，如质押应收账款到期日早于企业所处理的交易融资及保函授信事务对外付款日或到期日，并于到期日正常收款的，银即将金钱转入企业确保金账户，在交易融资及保函授信事务对外付款日或到期日从该账户中直接对外付出或归还银行融资本息及相关费用，将余款(如有)付出给企业。
如质押应收账款到期日晚于所处理的交易融资及保函授信事务对外付款日或到期日，银行可应企业要求以融资金钱对外付出，或在免除应收账款质押担保联系后，以该笔应收账款处理融资事务，对外付出或归还融资金钱，应收账款到期日正常收款后归还银行融资本息及相关费用后，如有余款则付出给企业。
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