商品流通企业的货币资金安全管理规定有哪些

商品流通企业的钱银资金，是指企业运营中处于钱银形状的资金。钱银资金是运营资金的一个重要组成，而钱银资金中的现金又是流动性最强的财物，也是风险性很大的财物。财务人员要求做到正确、及时地反映钱银资金的增减变化和总存状况，维护钱银资金的安全完好，确保有关财经纪律得到严格执行。
一、为确保钱银资金的安全，特对现金运用范围规则如下：
1、支交给职工的薪酬、津帖、奖金和各种劳保福利费;
2、支交给个人劳务酬劳;
3、按国家规则对个人付出的各种社会保险和社会救助费用，如退职、退休金等;
4、付出经出差人员有必要带着的差旅费;
5、付出转帐结算起点以下的零散开支;
二、库存现金的办理方法
库存现金的存量一般不得超越3天的日常零散开支，凡超越库存现金限额的现金，有必要及时送存银行，缺乏时从银行提取。这是企业确保钱银资金安全的有用方法。
三、钱银资金的办理方法如下：
1、严格遵守《现金办理条例》和《银行结算准则》。
2、实施钱、帐分担的准则。现金、银行存款和其他钱银资金应由专职的出纳人员担任保管，出纳人员不得兼做管帐记载作业和核对作业。
3、钱银资金的出入要有合理、合法的凭据。发作钱银资金的收入的开销，应立即入帐，不得延迟。设置现金和银行存款日记帐，由出纳人员进行序时挂号，并做到日清月结。收入的现金应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存现金。每日终了，应核算全天的现金收入合计数、现金开销合计数和现金结余数 ，并将结余数与实践库存数进行核对，做到帐款相符。
4、禁绝移用现金;禁绝私家借用公款;禁绝单位之间套换现金;禁绝造假用处套取现金;禁绝私家借用公款;禁绝将单位收入的现金以个人名义存储;禁绝用银行帐户代其他单位存入或支取现金;禁绝保存帐外现金;禁绝以任何票证替代人民币。
5、树立定时和不定时的现金盘点准则。每日要由出纳人员进行盘点，编制现金日报表，与现金日记帐余额核对相符，事务主管人员应不定时对库存现金进行检查。
6、禁绝坐支现金，即不能以现金收入坐抵现金开销，当日收入现金应及时送存银行，如资金款额过大，应由公司指定保安人员担任护卫，确保资金及人员安全。
7、日常零散开支所需现金库存限额为500元。
8、如需提取很多现金用于付出当月薪酬或支取大额差旅费时，应及时告诉捍卫部分，加派保安人员伴随前往。
9、按月盘点库存现金，与现金日记帐相对，确保帐实相符。树立支票申领准则，报销准则等，确保钱银资金的开销通过审阅同意，及时、精确地记载每一笔钱银资金事务。
10、严格遵守《银行结算方法》，银行帐户只能由本单位运用，不得租借或转让供其他单位或个人运用，严禁用公司帐户办私事。
11、按月核对银行存款日记帐和银行对帐单，编制银行存款余额表，调理未达帐项，核对与编表作业应由第三者承当。
12、加强各种收、付款凭据的办理。各种收付款凭据要由管帐部分统一办理，接连编号;信誉空白发票、收据要进行挂号;空白支票不得签名盖章，签发支票的印章要分隔保管;出入凭据应与原始凭据相符;金钱付出后应在付款凭据上盖“付讫”章，避免重复付款;全部付款应经同意，原始凭据要完全。
13、钱银资金的出入与记帐由不同的人员担任。一般出纳人员只担任钱银资金的出入并挂号现金和银行日记帐，由管帐人员挂号现金和银行存款总帐。