私营企业常见财务误区有哪些以及避税技巧是什么

“公司产业也是我的产业，我为何不能动?”不少私企老板一谈到企业与老板个人应公私两清楚都会如此反诘。公私账目紊乱的状况已是层出不穷。账意图紊乱直接影响到企业财税规划，企业主仅仅企业法人代表，并不能因而将公司产业与个人家庭产业相提并论。而事实上，科学的财政规划在某些事务环节更能合理避税。
以财政原则与税法为纲
在一些规划不大的私企里，往往没有自己的财政监管人员，到结账时便外包给税务师作报表核算，企业界天然没有本身的财政制度，更谈不上“科学”二字。企业主缺钱用便从公司账目上提取，乃至自己的爱人、子女也可随意从公司账目上提取现金用作个人消费开销，再列入公司账目“差旅费”、“办理费”等科目。看似便利、天经地义的做法，往往在被税务机关查出后，不只企业得补交所得税，还需交纳罚金，正因个人消费不能作为税前扣除，违反了税法的规则。
事实上，私营企业想要做大做强，除了和运营有关，和企业的财政办理制度也密不可分。往往现金流出现问题便有或许导致企业式微。将公司和家庭的财政分隔独立核算，这具有两方面的功用：一方面能够使得企业主家庭合理避税，另一方面来说，能够防止将家庭财政危险与企业财政危机穿插混合。
依税法规则，我国的个人独资企业和合伙企业的运营所得，对比个体工商户的出产、运营所得征收个人所得税，不少企业主将自己的开支都列在企业账目上，乃至买车买房都列入公司账目，但是这些项目列入公司账目上，往往会因小失大。
张泉(化名)是虎门一家服装厂的老板，由于家庭需求便从公司提取了25万买车，但是轿车挂号在他自己的名下。两个月后，税务机关查出这一账目，不允许税前扣除，企业不只补交了所得税还被处分。而相同是私企老板的赵于隆(化名)为了防止税费的交纳，便用公司名义购买私家物业，不幸公司破产，私家物业也被用作公司产业偿还债务。
2003年财政部、国家税务总局已联合发出告诉，清晰规则个人出资者的消费性开销不得在税前扣除。个人独资企业、合伙企业的个人出资者以企业资金为自己、家庭成员及其相关人员支授予企业出产运营无关的消费性开销，以及购买轿车、住宅等产业性开销，视为企业对个人出资者的赢利分配，并入出资者个人的出产运营所得，按照“个体工商户出产、运营所得”项目计征个人所得税。除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人出资者，以企业资金为自己、家庭成员及其相关人员支授予企业运营无关的消费性开销以及购买轿车、住宅等产业性开销，视为企业对个人出资者的盈利分配，按照“利息、股息、盈利所得”项目计征个人所得税。企业的上述开支不允许在所得税前扣除。
而针对个人出资者从其出资的企业告贷长时间不还的问题，告诉规则，缴税年度内个人出资者从其出资企业(个人独资企业、合伙企业在外)告贷，在该缴税年度终了后既不偿还，又未用于企业出产运营的，其未偿还的告贷可视为股东的盈利分配，按照“利息、股息、盈利所得”项目计征个人所得税。
熟读国家的税法规则可令企业老板辨明公私，拟定标准的企业财政制度，以便更好地规划企业发展，并使得家庭免受企业财政危险之累。
公私清楚还需加强老板财政常识
不少私营企业老板最匮乏的就是税务知道。
一些企业主公私账户混为一体，家庭需求资金开销便从企业提取，企业资金周转不灵活将家里的钱往公司砸。“赚了钱都投入企业，花钱时企业掏腰包”，发觉公司账面不平便让财政经过做账处理，经过做假账来掩盖事务流程的不合理，乃至规划出别的一种事务进程来到达少缴税的意图。事实上，这便已构成了偷税行为。
在一些民营企业中，企业负责人依然给自己付出极低的薪酬，而将个人和家庭开支记入公司办理本钱中。“已然钱都是自己的，不管放在公司仍是自己的账户里，都没有什么区别。”
在这些企业主的思维知道上，将个人日子开支记入企业本钱及费用，不只能削减个人所得税，还能抵减企业赢利，然后削减企业所得税，正可谓“一箭双雕”。其实，他们并没有知道到问题的严重性，税务局现已清晰将这类缴税档案归为“虚伪申报”，属从偷漏税行为。一旦被税务稽察部分查出，轻则补税罚款，重则被判处惩罚(依据刑法规则，偷漏税行为最高惩罚为无期徒刑)。
由于财政常识的复杂性和财税方针的当地差异性，私企老板需求不断充分财政税务常识，也可经过专业的财政人员或许谋划组织对财政及税务进行规划，使得私企老板能够在添加企业收益和家庭财富间获得平衡点。也只需思维上有了这些知道，才能将公私清楚的财政制度落真实实践行动上，而不会只停留在口头上、形式上。
公私获益有技巧
公司产业和个人消费开销有严厉的区别，咱们并不鼓舞将个人消费列在公司开销中以躲避税收。事实上，在合法的前提下，也能够经过区分物品的运用权而添加企业主家庭收入，然后减低总本钱。相同，也能够运用财物的特点和特性来奇妙避税，然后添加公司实践财物。
要将企业产业和家庭产业别离，必然会涉及到一些公私共用的物品。例如一些企业主置办了房产后，将其中一部分作为工作用处，事实上是公司在租借企业主的物业。而部分企业主的私家车常常也用作工作用处，在某些状况下还需作为公司员工出差的交通工具。在这种状况下，企业主能够向企业收取必定的租借费，例如固定每月公司向企业主交纳合适的租金，这一部分列入公司的费用开销，能够添加企业税前费用列支，削减税收，一起也能够添加企业主的家庭现金流。
别的，不少私营企业主也热衷于出资收藏品，例如器皿、字画等，这些竞拍所得的艺术品不是用于点缀企业门面，就是用于搞企业博物馆，旨在提高企业形象和档次。这些收藏品能够归结为企业的固定本钱，每年提取折旧列入本钱中，由于在我国的企业所得税法中并没有把收藏品扫除在固定本钱之外，只需契合“不属于出产、运营首要设备的物品，单位价值在2000元以上，而且运用期限超越两年的，也应当作固定财物”这一法令即可。收藏品作为固定财物，每年都得折旧，终究在账面上耗费为零财物，但是一般收藏品的价值只会往上攀升，乃至淘到好的收藏品还能够有大幅度的增值空间，然后也添加了公司的实践总财物。要使得公私两获益，不能另眼相看，但技巧的运用更需将合法性摆在首位。