备用金管理制度

1.本公司各部分零用周转金的划拨采纳定额式，各部分划拨1 000元，以供日常零散开支之用。
2.各部分的备用金限用于置办耗费性文具用品及事务性暂时开支，其他置办用具补葺或金额较大的开支，均应先行呈准后始得处理。
3.各部分应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送管帐科审阅，次周星期三由管帐科按各单位核准金额划拨，但开支请求金额较少者，兼并至下周一致划拨。
4.各部分按周抄报该部分费用时，应按次第编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送管帐科凭以核对。
5.各部分请求核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证张贴页上，在张贴页右下端应有部分主管、请求人签章证明。
6.讨取发票或收据时，应留意本公司昂首、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。
7.管帐科审阅各部分备用金请求，须会同有关单位按其授权规模审阅各项费用，并告诉单位。
8.各部分备用金账务处理以不建立账簿记载为准则，仅以备用金周报表替代。备用金(现金)报表替代现金簿，备用金(各项费用)明细表替代费用明细账。
9.各部分各项费用应于发作当月报销。
10.本办法不决事项，按常规或管帐一般处理准则处理。