贸易企业多开发票应怎么记账

问题描绘：
我公司是一家贸易公司，合同金额订的是1万元，收到的发票金额也是1万元，但交给供货商的金额是8 000元。两边都赞同依照8 000元供货。应付账款依照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元怎样进行账务处理?开给对方的发票按必定份额加成10%，发票开给对方的是11 000元。并且我单位这种状况许多，有许多都是隔月的。请问应当怎样处理?
学园回答：
关于你公司事务而言，比较适宜的账务处理为(为了简化，以下管帐处理未考虑增值税和产品进销差价)：
1、企业购入产品时
借：在途物资——×产品10 000
贷：应付账款 10 000.
2、所购产品抵达检验入库
借：库存产品——×产品8 000
贷：在途物资——×产品8 000.
3、实践按8 000元履行合同，付出货款
借：应付账款8 000
贷：银行存款8 000.
4、 冲平应付账款
这样“应付账款——某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。能够选用以下两种不同方法进行转销：
(1)由供应方出具红字发票2 000元;
(2)由一方出具转账通知单经对方承认。
详细管帐分录为：
借：在途物资——×产品2 000(红字)
贷：应付账款2 000(红字)
5、该产品按加成10%售出
借：应收账款(或银行存款等)8 800
贷：主营事务收入——×产品8 800.
一起：
借：主营事务本钱——×产品8 000
贷：库存产品——×产品8 000.