银行存款管理制度

银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强办理，建立健全银行存款办理准则，按如下方法进行办理：
1.加强银行存款的办理。依据资金的不同性质、用处，分别在银行开设账户，严厉遵守国家银行的各项结算准则和现金办理暂行条例，承受银行监督。
2.银行账户只限本单位运用，禁绝搞出租出借，套用或转让。
3.严厉支票办理，不得签发言而无信。空白支票有必要严厉领用刊出手续。
4.应按月与开户银行对账，确保账账、账款相符。平常开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。
5.加强银行存款的办理。银行存款的核算、银行存款的核对，应在结算事务中实施银行存款转账结算。
6.出纳、管帐应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，避免错账、乱账。