国家税务总局对今年上半年税收收入增长情况进行分析

上半年税收收入添加的特色2006年上半年，全国税收收入(不含关税、契税和犁地占用税，未扣减出口退税)累计完结19332亿元，比上年同期添加22.3%，增收3522亿元，呈现出较快添加的杰出态势。首要特色是：
榜首，税收收入安稳添加，首要税种与经济添加根本和谐。上半年税收收入连续了上年较快添加的气势，月收入规划都在2500亿元以上，累计收入添加22.3%，从国内增值税、经营税、企业所得税和海关代征进口税收等首要税种与相关经济指标的比照剖析看，税收添加与经济添加根本和谐。
第二，流转税和所得税持续较快添加，是税收增收主体。上半年，国内增值税、消费税和经营税共完结9917亿元，比上年同期添加19.1%.外商出资企业和外国企业所得税、内资企业所得税和个人所得税共完结5465亿元，添加27.8%.流转税和所得税算计增收 2781亿元，占增收总额的79%，拉动税收添加17.6个百分点。
第三，海关代征进口税收、证券买卖印花税和车辆置办税增势杰出，对税收添加的奉献有所上升。2006年前5个月一般买卖进口增幅比上年同期添加19.5%，相应地，上半年海关代征进口税收完结2390亿元，添加21.1%;股市买卖活泼，证券买卖印花税完结72亿元，同比添加144.3%;轿车商场出售局势好转，车辆置办税完结330亿元，比上年同期添加23.6%，三项算计增收523亿元，占增收总额的14.8%，拉动税收添加3.3个百分点，而上年同期仅增收46亿元，对税收添加拉动效果很小。
第四，东、中、西部税收和谐添加，收入比重根本安稳。上半年，东部区域税收收入完结13757亿元，比上年同期添加22.7%;中部区域税收收入2972亿元，添加20.3%，西部区域税收收入2603亿元，添加22.5%，呈现出和谐添加态势，占全国税收收入比重别离为71.1%、15.4%和13.5%，与上年同期根本共同。
税收添加与经济添加根本和谐经济决议税收，税收收入快速添加是经济平稳较快添加的直接表现。本年上半年，我国国内出产总值按不变价核算添加10.9%比上年同期加速0.9个百分点，与税收相关性较大的工业添加值、全社会固定财物出资额、社会消费品零售总额、进出口总额等各项首要经济指标大都添加速度有所加速，为税收收入的较快添加奠定了根底。剖析税收与经济添加是否和谐，首要看主体税种收入添加与相关经济指标是否和谐。为了更明晰地剖析税收添加与经济添加的联系，现就构成总税收大部分的各主体税种收入添加状况作阐明：
(一)国内增值税来源于工商业添加值。上半年，国内增值税完结6434亿元，比上年同期添加19.7%，增收1060亿元。其间，工业增值税同比添加20.1%，商业增值税同比添加17.7%，与全国规划以上工业完结添加值添加17.7%、工业品出厂价格上涨2.7%、社会消费品零售总额添加13.3%是根本习惯的。
从首要职业看，电子、原油、机械、有色、电力等职业在出产快速添加及价格上涨的拉动下，增值税收入增幅较高，以上职业增收额占工业增值税增收总额的70%;而煤炭、化工、钢坯钢材、成品油职业受产能过剩、上游产品价格上涨等要素影响，增值税收入低速添加或下降。上半年各职业增值税与税款所属期的相关经济比照剖析：电子职业完结添加值添加25.4%，手机、大规划集成电路在内的首要电信产品产销量增幅在26%-60%之间，加上上一年四季度出口退税结转，免抵调库同比添加较多，带动电信设备职业增值税添加73.2%，列各职业增值税涨幅之首;原油产值添加2.5%，世界原油价格高位攀升，5月份布伦特原油平均价格到达71.1美元/桶，同比上涨41.9%，带动原油增值税添加48.2%;有色金属职业完结添加值添加23.3%，国内外商场有色金属价格高位动摇，价格涨幅在5%-37%之间，带动有色金属职业增值税添加43.6%;交通运输设备制造业完结添加值添加24.3%，轿车产值添加30.6%，带动机械运输设备增值税添加39.5%;全国发电量添加11.3%，加上电价上调要素，带动电力职业增值税添加20.2%;煤炭受一些职业产能过剩影响，出产添加下降，完结添加值添加11.1%，相应煤炭增值税添加11.8%;化工职业因为原油及能源价格居高不下，本钱添加，而不少化工产品价格添加少，现价核算添加值添加很低或没有添加值，增值税仅添加1.9%;冶金职业完结添加值添加14.3%，首要钢材产品价格虽然逐月上升，但同比降幅仍在10%-30%之间，钢坯钢材增值税下降2.5%;成品油受价格倒挂且留抵税金较大影响，增值税下降23.9%.
(二)国内消费税以特定品目的出售量或出售额作为计税依据。上半年，国内消费税完结957亿元，比上年同期添加15.5%，增收128亿元。其间：税款所属期卷烟出售产值添加11%，一、二、三类卷烟产值增幅均在15%左右，产销局势较好，企业库存下降，上半年卷烟消费税完结581亿元，添加13.4%;轿车产值添加30.6%，其间轿车产值添加60.1%，带动上半年轿车摩托车消费税完结138亿元，添加50.3%，卷烟和轿车摩托车消费税算计增收115亿元，占国内消费税总增收额的89.7%.
(三)经营税的计税依据是运营收入。上半年，经营税收入完结2526亿元，比上年同期添加19%，增收403亿元。与固定财物出资相关的建筑安装和房地工业坚持杰出增势，税款所属期乡镇固定财物出资添加30 %，其间房地产出资添加21.8%，商品房出售额添加21.4%，相应地，上半年建筑业和房地工业经营税别离添加21.4%和20.1%，共增收205亿元，占经营税总增收额的50.7%.金融机构各项借款月末余额添加15.9%，加上借款利率进步要素，上半年金融保险业经营税添加24.8%.上半年交通运输、电信、住宿餐饮和服务业经营税也安稳添加，增幅在15%左右。
(四)企业所得税来源于企业赢利。上半年，企业所得税、外商出资企业和外国企业所得税共完结4160亿元，比上年同期添加30.2%，增收965亿元。所得税收入较快添加，一是因为本年以来企业赢利增势较好，前5个月，全国规划以上工业企业完结赢利添加25.5%，增幅比上一年上升9.7个百分点，相应上半年预缴企业所得税添加29%;二是汇算清缴上一年所得税大起伏添加，2005年规划以上工业企业赢利添加22.6%，2006年上半年汇算清缴企业所得税完结1410亿元，添加29.9%，添加325亿元，其间首要是金融保险业所得税大起伏添加，因为商业银行进行股份制变革重组，财物质量和财务状况显着改进，企业赢利添加较快，上半年入库汇算清缴上一年的所得税同比添加200亿元，拉动本年企业所得税添加7.8个百分点。
(五)海关代征进口税收对应于进口总额。上半年海关代征进口税收完结2389.8亿元，比上年同期添加21.1%，同期进口商品总值添加22%，两者坚持和谐添加的态势。
税收添加来源于经济的各个方面，剖析税收添加的原因，有必要把总的税收添加分解为各税种收入添加，并与其各自对应的经济税源添加进行比较，看看是否合理。综上所述，上半年增值税、企业所得税等主体税种与对应的经济税源坚持着和谐添加的态势，标明税收添加是有经济税源根底的。
加强税收征管有力促进税收收入添加坚持依法治税，树立高效、严厉的税收征管准则，完结税收收入应收尽收，使税款实征数不断挨近法定应征数，是保证税收收入与经济和谐添加的根底。不然，即便经济添加速，税收收入因跑冒滴漏丢失，也或许添加滞后。税收征管就像“拔河”，一向不能懈怠，更不能因为税收添加速而放松征管。近几年，税务部分一向致力于加强税收征管，施行科学化、精细化办理，特别是强化税源监控，并针对各税种的特色和单薄环节，加强税种办理，运用信息化手法，从机制上阻塞征管的缝隙，削减税收丢失，进步税收征收率，一起，加大税务稽察力度，整理和标准税收次序，大力清缴欠税，严厉操控新欠发作，有力地促进了税收收入添加，成效是显着的。首要有以下几个方面：
榜首，切实加强各税种办理，阻塞征管缝隙。在增值税征管方面，各地国税部分依照“以票控税、网络比对、税源监控、归纳办理”的作业思路，不断强化增值税征管，执行增值税申报交税“一窗式”办理操作规程，完善海关完税凭据、货物运输发票、废旧物资发票、农副产品发票等“四小票”监控系统，依托信息化手法加强稽核比对，探究树立长效机制，有用遏止了运用伪钞、大头小尾票骗抵税款的违法活动。国税部分与地税部分经过信息同享，对货物运输企业申报的各种信息进行比对，有用地阻塞了增值税和经营税的征管缝隙。
在企业所得税征管方面，经过完善职业交税评价办理办法和企业所得税分类办理办法，在坚持属地办理的根底上，按职业、规划、信用等级等对交税人施行分类办理，增强所得税办理的针对性。并针对税收办理中呈现的新问题，及时完善办理办法，阻塞办理缝隙。如及时调整房地产企业所得税预征率，加强与房管、疆土、发改委、建委、核算局部分的信息交流，实地进行竣工面积、进展的勘查，促进了房地产所得税的平稳添加。
在个人所得税征管方面，经过健全监控系统，推广全员全额扣缴申报，加大对高收入职业个人所得税的办理力度，加强个人所得税交税评价，促进了个人所得税收入的添加。虽然本年出台了进步薪酬薪水等3项所得费用扣除标准方针，但适用30%-45%高税率交纳的个人所得税添加47.7%， 8个非调整项目增幅也高达41.5%.在车辆税收征管方面，以车辆置办税征收为操控环节，加强机动车辆出产、出售、置办、运用环节所触及税种的“一条龙”办理，加强信息同享和交流，获得显着成效。上半年，车辆置办税和车船运用税别离添加23.6%和30.6%.在房地产税收征管方面，青岛、广州、大连、四川、江苏、广东等地税局(财政局)以契税征收为抓手，搞好信息传递，强化房地产出产、买卖、保有诸环节所触及各税种的征管，施行房地产税收“一体化”办理，活跃探究房地产计税价格评价办法，一致存量房计税价格，并从房管、疆土、发改委、建委、核算局、房地产信息网等多种途径收集税源信息，加强税源办理，与房地产主管部分和谐，坚持“先税后证”，采纳多种形式的“一窗式”征收。上半年与房地产相关的经营税、土地增值税别离添加20.1%和48.1%.
第二，不断改进和完善税源办理，进步企业申报交税的真实性。上半年，各级税务机关经过加强税收经济剖析，以添加弹性和税负剖析为突破口，展开各税种税收与经济比照剖析，探究树立税收剖析、交税评价、税源监控、税务稽察四位一体的良性互动机制，获得显着成效。如山东省国税局针对微观税负偏低的问题，采纳分税种、职业、区域、交税人的税收与经济的比照剖析，找出办理中的单薄环节，进步征管的质量和功率，上半年查补入库税款60多亿元。湖南、福建等国税局运用同职业税负比照办法，上半年税收总收入添加弹性系数都比上一年同期进步。
切实加强交税户办理。充分运用各方面核算资料，加强与工商办理部分信息交流，结合换发税务登记证件作业，全面整理漏征漏管户，强化对交税人户籍信息的动态办理。执行税收办理员准则，充分发挥其在税源办理中的效果。加强交税评价作业，完善评价指标系统，标准评价成果的处理，促进交税人照实申报交税。搞好要点税源办理，将年交纳所得税500万元以上的交税户和年运营收入1亿元以上的交税户归入税务总局剖析办理规划。
第三，大力整理和标准税收次序，加大涉税违法案件查办力度。上半年，各级税务机关依照国务院整理和标准商场经济次序作业布置，以深入展开整理和标准税收次序为方针，以查办涉税违法案件和安排税收专项查看为要点，加大对涉税违法行为的查办和冲击力度，布置施行房地工业及建筑安装业、服务业娱乐业、邮电通信业、金融保险业、煤炭出产及运销企业、废旧物资收回运营企业及用废企业、高收入职业(企事业单位)及个人的个人所得税等方面的税收专项查看，挑选一些要点区域和征管单薄范畴进行税收专项整治，在优化税收次序、发明杰出税收法治环境方面获得显着成效，上半年各级税务机关查补税款收入168亿元。
第四，活跃推动信息化建造，充分发挥信息化在加强征管中的效果。上半年，各级税务机关活跃整合各项信息资源，不断完善交税人信息“一户式”查询、办理，在此根底上进一步强化和拓宽数据剖析使用，依托信息化展开交税评价作业，进步各税种税源办理、税基控管和税收征管水平。北京、内蒙、湖北等国税部分经过加强信息化根底建造，构建数据处理剖析系统，供给支撑各税种办理部分的数据剖析使用渠道，为查找征管作业的单薄环节和加强税收科学化、精细化办理供给有用协助。
第五，大力清缴欠税，严厉操控新欠也显成效。各地税务机关活跃推动税库银横向联网电子交税，及时把握交税人欠税状况，加强催报催缴，并到欠税户实地了解状况，施行动态办理。严厉执行税收征管法有关欠税办理的规则和办法。树立完善欠税办理准则，拟定欠税办理岗位责任并执行到位。加强与银行、工商、公安、法院等部分合作，构成清欠合力。本年上半年各级税务机关共整理欠税117亿元。当年新增欠税占当年应纳税款的比重逐年下降，全国新欠占当期应纳税收的比重(当年欠税率)为0.7%，同比下降0.4个百分点，在避免新欠发作方面获得显着成效。
税收添加起伏高于GDP添加的原因本年上半年，税收收入添加22.3%，较大起伏高于GDP的添加，首要有几个方面的要素：
(一)价格要素和核算口径差异影响。税收是依照现价核算征收的，税收添加率是按现价核算的，而核算局发布的GDP添加率是依照可比价(不变价)核算的。初步核算，本年上半年，国内出产总值完结91443亿元，同比添加10.9%，按现价核算添加应是13.3%，与税收增幅的距离缩小一些。
(二)税收结构与GDP结构之间有差异。GDP由一、二、三次工业添加值组成，2006年上半年三次工业的比重别离为9.1%、51.2%和39.7%，现价添加率别离为7.6%、16%和11.5%.榜首工业供给的税收很少，税收首要来源于第二、三工业，而第二、三工业添加值的添加要大大高于总的GDP增幅，带动增值税等相关税种收入添加高于GDP添加。如前所述，依据经济结构和税收结构状况，联系税收添加的首要经济指标是工业添加值、社会消费品零售总额、企业完结赢利、进出口买卖、固定财物出资、第三工业的经营收入等。本年上半年规划以上工业添加值添加17.7%、工业品出厂价格上涨2.7%，企业完结赢利添加25.5%(前5个月)，进出口买卖添加23.4%，全社会固定财物出资添加29.8%等，相应地国内增值税添加19.7%，企业所得税添加30.2%，经营税添加19%，进口环节税收添加21%，这些都是主体税种，带动了悉数税收收入添加22%，税收添加与其相关的经济税源添加根本上相和谐，但与GDP添加比较就多了许多。
(三)外贸进出口对GDP添加与税收添加的效果影响不一样。GDP核算的是进出口净额，一般买卖进口对核算GDP是减项，可是表现在税收上是加项，进口添加了，进口税收就添加。而出口退税不从税收收入中扣除，作冲减财政收入处理。因买卖进口和进口环节税收对GDP和税收的相反影响，使整体税收添加会高于GDP添加。本年上半年，进口总额添加22%，海关代征进口环节税收添加21.1%，拉动税收添加近1.5个百分点，这也是税收收入增幅高于GDP增幅的一个要素。
(四)加强税收征管要素的影响。税务系统贯彻执行科学发展观，坚持聚财为国、执法为民的税务作业主旨，活跃探究税收征管作业的规则，坚持依法纳税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决避免和阻止越权减免税的安排收入准则，施行科学化、精细化办理，进步税收征管的质量和功率。因为加强征管，削减了税收丢失，进步了税收征收率，并且大力清缴欠税，查办案件补交税款等等，促进了税收收入较快添加，不只保证了各项税收收入与对应经济的和谐添加，并且收入添加相应更多一些。加强税收征管，不断进步征收率，是税收收入添加高于GDP添加的首要原因。
(五)累进税率准则促进税收添加效果。为充分发挥税收调理经济、调理分配的效果，我国一些税种的税率设置为累进税率。如企业所得税施行三级全额累进税率，个人所得税中的薪酬薪水所得施行九级超量累进税率、个体工商户出产运营和承揽承租所得施行五级超量累进税率，土地增值税施行四级超率累进税率，因为企业效益、公民收入水平和房地产价格上涨，适用税率进步也必定程度上会带来这些税收相对于经济税源添加更快地添加。