现金管理制度
来源：听讼网整理 2018-09-04 17:20
第一章 总则
第一条 为加强现金处理，标准现金结算行为，根据国家《现金处理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本准则。
第二条 本准则适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金开销处理
第三条 开户单位能够在下列范围内运用现金：
1.职工工资、补贴，个人劳务酬劳。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他开销。
4.向个人收买农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员有必要随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零散开销。
7.中国人民银行确认需求付出现金的其他开销。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确认，报国务院存案。
第五条 超越运用现金限额的部分，应当以支票或许银行本票付出；确需全额付出现金的，经开户银行审阅后，予以付出现金。
第六条 转账结算凭据在经济往来中，具有同现金相同的付出才能。在出售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需求，核定开户单位3~5天的日常零散开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入操控的会集银行办法
第八条 会集银行，是指经过建立多个策略性的收款中心来替代一般在公司总部建立的单一收款中心，以加快账款收回的一种办法。其意图是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一进程的时刻。
1.具体做法是：
（1）企业以服务区域和各出售区的账单数量为根据，建立若干收款中心，并指定一个收款中心(一般是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为会集银行。
（2）公司告诉客户将货款送到最近的收款中心而不用送到公司总部。
（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把剩余的现金从当地银行汇入会集银行——公司开立的首要存款账户的商业银行。
2.建立会集银行首要有以下长处：
（1）账单和货款邮递时刻可大大缩短。账单由收款中心寄给该区域顾客，与由总部寄发账单比较，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮递到最近的收款中心，一般也比直接邮往总公司所需时刻短。
（2）支票实现的时刻可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该区域的当地银行，而支票的付款银行一般也在该区域内，因而支票实现较便利。
3.但会集银行也有如下缺陷：
（1）每个收款中心的当地银行都要求有必定的补偿余额，而补偿余额是一种搁置的不能运用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，搁置的资金也越多。
（2）建立收款中心需求必定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决议选用会集银行时，不行疏忽这两个缺陷。
第四章 现金收入操控的锁箱体系办法
第九条 锁箱体系是经过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时刻的一种现金处理办法。
选用锁箱体系的具体做法是：
（1）在事务比较会集的区域租借当地加锁的专用邮政信箱。
（2）告诉顾客把付款邮递到指定的信箱。
（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额今后的现金及全部顺便材料定时送往公司总部。这就免除了公司处理收账、货款存入银行的全部手续。
第十条 选用锁箱体系的长处是大大地缩短了公司处理收款、存款手续的时刻，即公司从收到支票到彻底存入银行之间的时刻距离消除了。这种办法的首要缺陷是需求付出额定的费用。因为银行供给多项服务，因而要求有相应的酬劳。这种费用开销一般来说与存入支票张数成必定份额。所以，假如均匀汇款数额较小，选用锁箱体系并不必定有利。
第一条 为加强现金处理，标准现金结算行为，根据国家《现金处理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本准则。
第二条 本准则适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金开销处理
第三条 开户单位能够在下列范围内运用现金：
1.职工工资、补贴，个人劳务酬劳。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他开销。
4.向个人收买农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员有必要随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零散开销。
7.中国人民银行确认需求付出现金的其他开销。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确认，报国务院存案。
第五条 超越运用现金限额的部分，应当以支票或许银行本票付出；确需全额付出现金的，经开户银行审阅后，予以付出现金。
第六条 转账结算凭据在经济往来中，具有同现金相同的付出才能。在出售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需求，核定开户单位3~5天的日常零散开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入操控的会集银行办法
第八条 会集银行，是指经过建立多个策略性的收款中心来替代一般在公司总部建立的单一收款中心，以加快账款收回的一种办法。其意图是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一进程的时刻。
1.具体做法是：
（1）企业以服务区域和各出售区的账单数量为根据，建立若干收款中心，并指定一个收款中心(一般是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为会集银行。
（2）公司告诉客户将货款送到最近的收款中心而不用送到公司总部。
（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把剩余的现金从当地银行汇入会集银行——公司开立的首要存款账户的商业银行。
2.建立会集银行首要有以下长处：
（1）账单和货款邮递时刻可大大缩短。账单由收款中心寄给该区域顾客，与由总部寄发账单比较，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮递到最近的收款中心，一般也比直接邮往总公司所需时刻短。
（2）支票实现的时刻可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该区域的当地银行，而支票的付款银行一般也在该区域内，因而支票实现较便利。
3.但会集银行也有如下缺陷：
（1）每个收款中心的当地银行都要求有必定的补偿余额，而补偿余额是一种搁置的不能运用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，搁置的资金也越多。
（2）建立收款中心需求必定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决议选用会集银行时，不行疏忽这两个缺陷。
第四章 现金收入操控的锁箱体系办法
第九条 锁箱体系是经过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时刻的一种现金处理办法。
选用锁箱体系的具体做法是：
（1）在事务比较会集的区域租借当地加锁的专用邮政信箱。
（2）告诉顾客把付款邮递到指定的信箱。
（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额今后的现金及全部顺便材料定时送往公司总部。这就免除了公司处理收账、货款存入银行的全部手续。
第十条 选用锁箱体系的长处是大大地缩短了公司处理收款、存款手续的时刻，即公司从收到支票到彻底存入银行之间的时刻距离消除了。这种办法的首要缺陷是需求付出额定的费用。因为银行供给多项服务，因而要求有相应的酬劳。这种费用开销一般来说与存入支票张数成必定份额。所以，假如均匀汇款数额较小，选用锁箱体系并不必定有利。