了解应收账款质押贷款

应收账款质押借款，望文生义，就是以应收账款为质押担保，从商业银行获取借款。应收账款质押借款的最直接危险来自借款人，即借款人无还款才能或许原有的还款才能劣变(当然应收账款债款人也存在此景象)，致使借款银行部分或许悉数借款无法取得清偿。银行界一般将借款人本身的还款才能称为榜首还款来历，而将借款担保称为第二还款来历。本文首要评论第二还款来历存在的危险(如无特别阐明，下文所述景象均不适用于出质人对不特定债款人的收费权)。
(一)权力虚伪危险。即所质押的应收账款不存在。表现为：一是虚拟应收账款。此种景象下，应收账款底子不存在;二是本来存在应收账款，但出质前已清偿，仅仅出质人未下账，或以其他应收账款数据假充出质应收账款;三是出质后出质人收取了应收账款债款人(下无特别阐明，均简称债款人)清偿的金钱，但未提存或保管，而是用作其他意图，致使应收账款嗣后不存在。以不存在的应收账款质押，质押合同自始无效，质押物嗣后不存在的，质押合同或许会被认定为无效。然不管何种景象，其实质均等于无第二还款来历，借款银行不或许从债款人那里取得受偿。至于出质人、债款人有差错的，借款银行可要求其承当相应的民事补偿职责。
(二)价格虚高危险。即所质押的应收账款存在，但出质价格被虚高。表现为：一是出质人或出质人与借款人合谋虚报应收账款价格，使其超越或许远超越合同或实践敷衍的价格;二是出质人与债款人或出质人、借款人与债款人合谋，使合同上填写的价格超越或许远超越实践敷衍价格;三是货品扣头出售，且出库价与返还扣头双条线记账，使账务上的应收账款与终究实践敷衍价不一致，但出质人等成心隐秘。不管那种景象，出质价格(即出质人向借款银行供给的价格)均高于实践敷衍价格(即应收账款债款人终究敷衍价格)。此种景象下，第二还款来历价值或许缺乏，或显着缺乏。
(三)转让典当危险。一是再转让危险。如出质人将已出质应收账款再次转让，包含叙作保理，借款银行质权完成是否受影响，值得考虑。《物权法》第228条仅规则，应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人洽谈赞同的在外。但如转让的，有何结果，《物权法》未清晰规则。这也触及出质挂号对第三人(含债款人)效能问题。别的，假如受让人片面好心，其权益是否受维护，更值得考虑。这些均使法官自在裁量存在较大空间(变数)，给借款银行完成质权(第二还款来历)带来潜在危险。二是“倒签”转让危险。“倒签”是国际贸易中的专门术语，一般是指相关单据等的构成时刻被人为提早。假如出质人以“倒签”方法转让已出质应收账款，或叙作保理，将发生何种法令结果，无清晰法令规则。咱们以为，这或许会被认定在质押合同签定之时，质押物已不存在，质押合同自始无效，从而使借款银行失掉第二还款来历。三是假如债款人将有用产业悉数或部分典当或质押的，那么因担保物权的优先性，将使债款人供以清偿应收账款债款的职责产业，至少在一段时刻内削减，若担保物权被行使，则直接导致债款人职责产业削减。这将影响债款人的清偿才能，从而或许影响第二还款来历的完成。