小规模纳税人的报税程序

小规模交税人与一般交税人是有所不同的，他们的应该交纳的增值税税率有所不同，增值税的税率一般为17%，而小规模交税人则为6%或许4%。下面便是听讼网小编为咱们收拾的有关小规模交税人报税程序的相关资料。以供咱们阅览，期望对咱们有所协助。
小规模交税人报税程序
小规模交税人报税时没有什么特别留意的当地，工业企业6%、商业企业4%，与一般交税人的差异就在于：小规模不能 抵扣进项税，要全额进本钱，而一般交税人能够抵扣进项税。
一般状况下，办完登记证的当月就应该申报。假如登记证办完时是挨近月末，也或许被要求次月申报。
没有收入的状况下(包含有收入而没开发票，尽管这样是不合规定的)，则进行零申报。便是收入为零，应交税额也为零。
做凭据时税金直接计提
小规模交税人识别号填税务登记证号
货品或应税劳务称号填主营项目
出售额填不含税收入金额
征收率填你公司适用税率：如为出售为主企业4%加工修补企业6%本期实践应交税额=出售额*征收率。
应补退税额=本期实践应交税额
必填
小规模交税人怎样申报?
1、增值税，一般按月申报。工业企业依据：开具发票金额/(1 6%)×6%申报增值税;商业企业依据：开具发 票金额/(1 4%)×4%申报增值税。需求申报的报表有：《小规模交税人交税申报表》、《增值税申报附列资料》、 《资产负债表》、《损益表》，一切的报表应该都能够从交税申报系统生成打印，假如需求纸质报表，能够向当地税务 机关免费讨取。
2、企业所得税。按季度申报，年末汇算清缴。所得税征收方法能够分为查账征收和核定征收。假如实施查账征收 ，需求报送的报表许多，而且需求出具由注册会计师签字的查账陈述;假如实施核定征收，只需求报送《企业所得税核 定征收申报表》
国税，咱们这边满是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般交税人交税申报
相关交税人
交税人报送申报资料 →受理审阅→受理申报
1 、《增值税一般交税人交税申报表》及其附表
2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构出售明细表》
3 、《增值税发票运用明细表》
4 、《出产企业出口货品免税明细申报表》及电子数据
5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
6 、财政报表
7 、《要点税源调查表》(列入要点税源企业)
8 、《增值税交税申报表附报资料表》
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
2 、增值税小规模交税人交税申报
相关交税人
交税人报送申报资料 →受理审阅→受理申报
1 、《增值税小规模交税人交税申报表》
2 、财政报表
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
3 、消费税交税人交税申报
相关交税人
交税人报送申报资料 →受理审阅→受理申报
《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
5 、所得税交税人交税申报
相关交税人
交税人报送申报资料 →受理审阅→受理申报
1 、《企业所得税交税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)交税申报表》、核定征收企业所得税交税申报 表
2 、财政报表
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
6 、扣缴义务人申报
相关交税人
扣缴义务人报送相关资料 →受理审阅→受理申报
1 、《代扣代缴税款陈述表》
2 、《代收代缴税款陈述表》
3 、财政报表
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
7 、延期申报请求
相关交税人
交税人请求 →受理审阅→批阅
《延期申报请求表》
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场办结。
批阅权限：
主管税务机关
8 、交税申报方法批阅
相关交税人
交税人请求 →受理审阅→批阅
《申报方法请求批阅表》
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，当场批阅办结。
批阅权限：
( 1 )省辖市局分局
( 2 )县(市)局
9 、延缴税款批阅
相关交税人
交税人请求 →受理审阅→市、县局审阅→省辖市局审阅→省局批阅
1 、《延期缴缴交税款请求批阅表》
2 、当《月交税申报表》及财政报表
3 、银行存款余额证明
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，在 20 日内办结。
批阅权限：
省局
10 、企业所得税汇总(兼并)交税企业逐级汇总(兼并)申报
相关交税人
受理申报 - 受理审阅 - 逐级上传到总机构所在地国税机关
? 汇总后的交税申报表及附表及财政会计报表
? 所属成员企业交税申报表及附表
? 本级交税申报表、附表及财政会计报表
供给的资料完好、填写内容精确、各项手续完全，3 日办结。
一般交税人报税程序【一般交税人报税流程】
一般交税人报税程序：
1、月底前进项发票认证解密
2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构署理抄税)
3、打印本月开票清单
4、网上报税：
A、如有开具普通发票，要导入
B、如获得能够抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭据、海关增值税完税旁证)，需求采 集导入
C、主表主动生成后，依据开票清单，填列申报表中的“销项明细”
D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业教导期)等状况，需求填列
E、连同附报表格及会计报表一同网上申报、接纳回执、打印盖章
5、承认交税专户内有满足的资金用于交交税金
6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构署理，则不需求你携带了)到税务局大厅窗口进行 比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转反常岗处理。
以上便是听讼网小编为咱们收拾的有关小规模交税人报税程序的相关资料。小规模交税人的睡觉一般按月申报，将相关的内容以及资料填写完好后在相应的税务部分进行申报。如有延期状况的，则应该加收滞纳金。如还有其他疑问，欢迎在线咨询。