某超市现金管理制度

为了加强公司对现金的处理，避免资金停留，加速资金周转，确保资金安全，根绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假账，损公肥私等行为的发作，拟定本准则。
一、出纳现金的处理。
公司出纳员要严厉审阅各种现金收付原始凭据。各种原始凭据有必要实在、合法、精确，批阅手续有必要完全，不符合要求的凭据，出纳员回绝受理。出纳员有必要设置现金日记账，对每笔收付款有必要序时挂号，逐日结出余额，每日下班前，有必要核对现金账面余额及库存余额。禁止白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记账有必要承受财务部不定期查看。
二、现金经营款的处理。
各部门的收银员有必要在当班经营终了，依据实践所收款填制解款单后，将经营款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清账单，在未收金钱之前，不得将清账成果告诉收银员，不然每次罚款5元，收妥经营款之后，将长短状况作好记载并告诉收银员。收银员假如呈现长短款超越1元的，每呈现一次，作过错一次，罚款5元。门店出纳每日经营款数额为上日下午班经营款 当日上午班经营款，有必要当日下午存入银行，无不可抵抗原因迟存或少存者，算过错一次，并按每天0.5%的份额收取罚款。经营款不得私行用于费用及货款的付出，特殊状况有必要经总经理同意。
三、现金进货处理。
确需现金进货的事务，由收购部依据收购方案及订单，经总经理批阅后，方可在财务部借支现金进货。借支时有必要在欠据上注明进货种类金额和结账时刻。剩下现金有必要当天偿还财务部。货品抵达时，立刻处理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。每超越一天罚款20元。
四、大宗事务销货现金处理。
公司的批发事务出售准则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊状况发作赊销行为，须经总经理同意，并签订好合同，本着谁经手谁担任的准则，货送出未回收货款时，应从收货方获得欠条。货款回收后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的份额收取滞纳金，如将货款回收后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以解雇，并追查法律责任。逾期未回收的货款由经办人担任全额补偿。
五、现金借支的处理。
公司严厉控制借支现金。
1、差旅费借支的处理。因公出差，依据工作需要，经总经理同意后能够借支，在完结工作任务之后一星期内到财务部结账，逾期按每天5%份额收取滞纳金。
2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长时间持有的必定限额现金。备用金须独自寄存，专款专用，备用金按出纳现金处理准则进行处理，财务部不定期查看备用金运用保管状况。
3、其他借支的处理。公司员工准则上不得私家借支现金，特殊状况，经总经理同意后，从财务部告贷的，有必要拟定还款方案，严厉按还款方案还款，逾期还款的从每月薪酬奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
六、其他金钱的处理。
各部门的零散金钱，如纸箱或其他收入的金钱，由出纳员收取，收款有必要开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪婪行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入账，满500元的随即上交财务部入账，不然，每天罚款5元。
 责任编辑：文管帐