公司成本预算报告

本钱费用预算是预算开销的要点，在收入必定的情况下，本钱费用是决议企业经济效益的关键要素。科学的本钱费用预算对企业树立现代企业制度、进步管理水平、增强竞争力有着十分重要的含义。
一、核算期的确认
本项目核算期是根据项目建造进展和首要设备折旧年确认的。项目建造期2年，投产期2年，达产期14年，项目总测算期为16年。
二、出产规模及产品计划
本项目按初步规划弥补阐明及省计委批阅的出产规模确以为片剂××吨/年，胶囊××粒/年，戒毒针××支/年，粉针分装××支/年。首要产品有：颤抖茶碱片剂、戒毒针水剂、精制银翘胶囊和粉针分装系列。 通过与出产单位有关技能人员重复证明，以为原定出产规模过大，商场容量有限，且产品销售有一个逐步增大的进程，出资过大、出资执行较难。按原××××年××月初步规划确认的第一期工程出产规模，即颤抖茶碱××片/年，精制银翘胶囊××粒/年，戒毒针××支/年，粉针分装 ××支/年，考虑往后扩展出产规模的需求，厂房规划面积等不作调整，预留出产规模扩展所需，设备出资、出产本钱和费用按调整后的测算。
 三、总本钱和费用测算
本钱中各项费用核算阐明如下：
（1）外购原材料、燃料及动力费用。外购原材料、燃料及动力费用以建造期的商场价格为参阅根据，恰当考虑物价上涨要素进行测算。
（2）薪酬总额和员工福利费。这两项费用按员工人数（规划定员）乘以薪酬及福利费目标核算。 项目年薪酬总额=183人×6 000元/人=110（万元） 员工福利费=110×14％=15（万元）
（3）折旧费。固定财物折旧按类别选用直线折旧法别离核算。房子、建筑物折旧年限30年，年折旧率3.23％，机器及设备折旧年限14年，年折旧率6.93％。为简化核算，准备费用、固定财物出资方向调节税、建造期利息计入固定财物原值。
（4）无形财物及递延财物摊销。土地使用权、技能转让费、勘测规划费等无形财物，按10年摊销。建造单位管理费、工程前期费用、出产员工培训费、联合试运转费、工作日子家具购置费、城市基础设施建造费等递延财物（费用），按5年摊销。为简化核算，未分摊准备费用。
（5）修理费。大中小型修理费别离列入制造费用或管理费用，为核算便利不独自列项核算，按折旧费的50％预算。
（6）出产经营期发作的长期告贷利息、活动告贷利息等均以财务费用的方式计入总本钱费用。固定财物出资告贷按归纳加权均匀资金本钱率14.24％核算，活动资金告贷按年利率10.98％核算。
（7）其他费用。为核算便利，将制造费用管理费用和销售费用等作恰当的归并（按销售收入的15％核算），均列入其他费用中。
预算处
××××年××月××日