信托投资公司管理办法

发布部分: 中国人民银行  发布文号: 中国人民银行令第2号  中国人民银行日前发布第2号中国人民银行令，实施《信赖出资公司处理方法》(以下简称《方法》)。第一章总则    第一条    为了加强对信赖出资公司的监督处理，标准信赖出资公司的运营行为，促进信赖出资公司的健康开展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》等法令和国务院有关规矩，拟定本方法。    相关法规：        第二条    本方法所称信赖出资公司，是指依照《中华人民共和国公司法》和本方法树立的首要运营信赖事务的金融安排。    相关法规：        第三条    本方法所称信赖，是指托付人依据对受托人的信赖，将其产业权托付给受托人，由受托人按托付人的志愿以自己的名义，为获益人的利益或许特定意图，进行处理或许处置的行为。托付人是指具有彻底民事行为能力的自然人、法人或许依法树立的其他安排；获益人是在信赖中享有信赖获益权的自然人、法人或许依法树立的其他安排。获益人和托付人可所以同一人，也能够不是同一人。    第四条    本方法所称信赖事务，是指信赖出资公司以收取酬劳为意图，以受托人身份承受信赖和处理信赖事务的运营行为。    第五条    本方法所称信赖产业，是指信赖出资公司因承受信赖而获得的产业。信赖出资公司因信赖产业的处理、处置或许其他景象而获得的产业，也归于信赖产业。法令、法规制止流转的产业，不得作为信赖产业；法令、法规约束流转的产业，依法经有关主管部分赞同后，能够作为信赖产业。信赖产业不归于信赖出资公司的自有产业，也不归于信赖出资公司对获益人的负债。信赖出资公司停止时，信赖产业不归于其清算产业。    第六条    信赖不因信赖出资公司依法闭幕、被宣告破产或许被依法吊销而停止，也不因信赖出资公司的辞任而停止，但法令或许信赖文件还有规矩的在外。    第七条    信赖出资公司从事信赖活动，应当恪守法令、法规的规矩和信赖文件的约好，不得危害国家利益、社会公共利益和别人的合法权益。    第八条    信赖出资公司运营信赖事务，应当恪守诚笃、信誉、慎重、有用的准则。    第九条    信赖出资公司不得处理存款事务，不得发行债券，不得举借外债。    第十条    中国人民银行依照法令、法规和本方法对信赖出资公司及其事务实施监督和处理。 第二章 安排的树立、改动与停止    第十一条    树立信赖出资公司，应当采纳有限责任公司或许股份有限公司的方法。    第十二条    树立信赖出资公司，必须经中国人民银行赞同，并收取《信赖安排法人许可证》。未经中国人民银行赞同，任何单位和个人不得运营信赖事务，任何运营单位不得在其称号中运用“信赖出资”字样，但法令、法规还有规矩的在外。    第十三条    信赖出资公司的树立及运营应当具有下列条件：(一)有契合《中华人民共和国公司法》和中国人民银行规矩的公司章程；(二)有具有中国人民银行规矩的入股资历的股东；(三)具有本方法规矩的最低限额的注册资本；(四)有具有中国人民银行规矩任职资历的高档处理人员和与其事务相适应的信赖从业人员；(五)具有健全的安排安排、信赖事务操作规矩和危险操控准则；(六)有契合要求的运营场所、安全防备方法和与事务有关的其他设备；(七)中国人民银行规矩的其他条件。中国人民银行能够依据经济开展的需求和信赖商场的状况对信赖出资公司的树立恳求进行查看。    相关法规：        第十四条    信赖出资公司的注册资本不得低于人民币3亿元。运营外汇事务的信赖出资公司，其注册资本中应包含不少于等值1500万美元的外汇。中国人民银行依据信赖出资公司职业开展的需求，能够添加树立信赖出资公司的注册资本最低限额。    第十五条    信赖出资公司有下列景象之一的，应当经中国人民银行赞同：(一)改动称号；(二)改动注册资本金；(三)改动公司所在地；(四)改动安排方法；(五)调整事务规模；(六)替换高档处理人员；(七)改动首要股东或许调整股权结构；(八)修正公司章程；(九)兼并或许分立；(十)中国人民银行规矩的其他改动事项。    第十六条    信赖出资公司因分立、兼并或许公司章程规矩的闭幕的事由呈现，恳求闭幕的，经中国人民银行赞同后闭幕，并依法安排清算组进行清算。    第十七条    信赖出资公司因违法违规运营、运营处理不善等原因，不能付出到期债款，不吊销将严峻危害社会公众利益、危害金融次序的，由中国人民银行依据国务院有关规矩予以吊销。    第十八条    信赖出资公司不能付出到期债款，经中国人民银行赞同，由人民法院依法宣告破产。    第十九条    信赖出资公司树立、改动、停止的批阅程序，依照中国人民银行的规矩实施。    第二十条    中国人民银行在赞同信赖出资公司树立、改动、停止后，发现原恳求事项有隐秘、虚伪的景象，能够责令补正或许吊销赞同。 第三章 运营规模    第二十一条    信赖出资公司能够恳求运营下列部分或许悉数事务：(一)受托运营资金信赖事务。即托付人将自己无法或许不能亲身处理的资金以及国家有关法规约束其亲身处理的资金，托付信赖出资公司依照约好的条件和意图，进行处理、运用和处置。(二)受托运营动产、不动产及其他产业的信赖事务。即托付人将自己的动产、房产、地产以及版权、知识产权等产业、产业权，托付信赖出资公司依照约好的条件和意图，进行处理、运用和处置。(三)受托运营国家有关法规答应从事的出资基金事务，作为基金处理公司发起人从事出资基金事务。(四)运营企业财物的重组、购并及项目融资、公司理财、财政顾问等中介事务。(五)受托运营国务院有关部分赞同的国债、企业债券承销事务。(六)署理产业的处理、运用与处置。(七)代保管事务。(八)信誉见证、资信查询及经济咨询事务。(九)以自有产业为别人供给担保。(十)中国人民银行赞同的其他事务。信赖出资公司的上述事务包含外汇事务。    第二十二条    信赖出资公司能够承受为了下列公益意图而树立的公益信赖：(一)救助贫穷；(二)搀扶残疾人；(三)开展教育、科技、体育、文明、艺术工作；(四)开展医疗卫生工作，保护生态环境；(五)开展其他有利于社会的公共工作。    第二十三条    信赖出资公司处理、运用信赖产业时，能够依照信赖文件的约好，采纳租借、出售、借款、出资、同业拆放等方法进行。    第二十四条    信赖出资公司能够依据商场需求，依照信赖意图、信赖产业的品种或许对信赖产业处理方法的不同设置信赖事务品种。信赖出资公司设置新的信赖事务品种，应当事先将信赖合同样本及有关材料报中国人民银行核准。    第二十五条    信赖出资公司所有者权益项下依照规矩能够运用的自有资金，能够存放于银行或许用于同业拆放、融资租借和出资，但包含自用固定财物在内的长时间累计出资余额不得超越其自有资金的80％。    第二十六条    经中国人民银行赞同，信赖出资公司能够处理金融同业拆借。    第二十七条    信赖出资公司的运营规模由公司章程规矩，报中国人民银行赞同。 第四章 运营规矩    第二十八条    信赖出资公司承受信赖，应当采纳书面的方法。书面方法包含信赖合同、遗言或许法令、法规规矩的其他书面文件。    第二十九条    信赖出资公司承受信赖的书面文件，除法令、法规还有规矩外，应当载明以下事项：(一)托付人、受托人及获益人的名字或许称号、居处；(二)信赖意图；(三)信赖产业的规模、品种及状况；(四)信赖当事人的权力和责任；(五)信赖产业处理中危险的提醒和承当；(六)信赖产业的处理方法及信赖利益的分配方法；(七)信赖出资公司的酬劳；(八)信赖产业税费的交纳和有关处理费用的核算；(九)信赖期限和信赖的停止；(十)信赖停止时信赖产业的归属；(十一)信赖当事人的违约责任及胶葛裁定方法；(十二)托付人和受托人以为需求载明的其他事项。    第三十条    信赖出资公司应当以获益人的最大利益为主旨处理信赖事务，并慎重处理信赖产业。    第三十一条    信赖出资公司不得以运营资金信赖或许其他事务的名义吸收存款。    第三十二条    信赖出资公司运营信赖事务，不得有下列行为：(一)使用受托人位置获取不妥利益；(二)将信赖产业挪用于非信赖意图的用处；(三)许诺信赖产业不受丢失或许确保最低收益；(四)以信赖产业为自己或别人债款供给担保；(五)将信赖资金出资于自己或许关系人发行的有价证券；(六)将信赖资金贷放给自己或许关系人；(七)将不同信赖账户下的信赖产业进行彼此买卖；(八)以信赖资金购买自有产业或许以自有资金购买信赖产业；(九)法令、法规和中国人民银行制止的其他行为。信赖出资公司依据信赖文件的约好，并以公正的商场价格进行买卖的，不受前款第(七)至(八)项的约束。    第三十三条    前条所称关系人是指： (一)持有信赖出资公司10％以上股权的股东； (二)信赖出资公司出资控股的企业； (三)信赖出资公司的董事、监事、司理、信赖事务人员及其近亲属； (四)前项所列人员出资或许担任高档处理人员的公司、企业和其他经济安排。    第三十四条    信赖出资公司应当自己处理信赖事务，但信赖文件还有规矩的在外。    第三十五条    信赖出资公司应当为托付人、获益人以及处理信赖事务的状况和材料保密，但法令、法规或许信赖文件还有规矩的在外。    第三十六条    信赖出资公司应当将信赖产业与其自有产业分隔处理，并将不同客户的信赖产业分隔处理。信赖产业为资金时，能够采纳别离记账的方法。    第三十七条    信赖出资公司应当妥善保存处理信赖事务的完好记载，至少每半年定时向托付人及获益人陈述信赖产业及其处理、收益的状况。托付人、获益人能够随时了解信赖事务处理状况，并要求信赖出资公司做出阐明。    第三十八条    信赖出资公司运营信赖事务，依据约好以手续费或许佣钱的方法收取酬劳。信赖出资公司收取酬劳的标准，除中国人民银行还有规矩外，准则上由信赖当事人洽谈承认。    相关法规：        第三十九条    信赖出资公司违背信赖意图或许因违背处理责任、处理信赖事务不妥致使信赖产业遭到丢失的，信赖出资公司应当予以补偿、补偿或恢复原状，在未予补偿、补偿或恢复原状前，信赖出资公司不得恳求给付酬劳。    第四十条    信赖出资公司因处理信赖事务而开销的费用、担负的债款，以信赖产业承当。因信赖出资公司违背处理责任或许处理信赖事务不妥所负债款及所遭到的危害，以其自有产业承当。    第四十一条    信赖出资公司不实施受托人责任或许有影响其实施责任的其他严重事由，不利于完成信赖意图或许给托付人、获益人形成危害的，托付人和获益人能够恳求改动受托人。    第四十二条    信赖出资公司停止时，其处理信赖事务的责任一起停止。清算组应当妥善保管信赖产业，并就其未结束的信赖事务编制陈述，会同托付人和获益人将信赖产业移交给其他信赖出资公司持续处理，但信赖文件还有规矩的在外。    第四十三条    信赖出资公司因被改动或许停止而使其受托人责任停止的，担任新受托人的信赖出资公司依照信赖文件的规矩选任；信赖文件未规矩的，由托付人选任；托付人不能选任的，由获益人或许其好坏关系人选任。    第四十四条    信赖出资公司运营信赖事务，有下列景象之一的，信赖停止：(一)信赖文件规矩的停止事由发作；(二)信赖的存续违背信赖意图；(三)信赖意图现已完成或不能完成；(四)信赖当事人洽谈赞同；(五)信赖期限届满；(六)信赖被免除。    第四十五条    信赖停止时，信赖出资公司应当对该项信赖事务编制陈述，经托付人及获益人承认后，将信赖产业交还给信赖文件规矩的人。    第四十六条    信赖出资公司承受由其代为承认处理方法的信赖资金，应当契合下列规矩：(一)信赖资金总余额不得超越注册资本金的10倍；(二)信赖期限不得少于一年；(三)单笔信赖资金不得低于人民币5万元。    相关法规：        第四十七条    中国人民银行依据防备金融危险的需求，能够规矩由信赖出资公司代为承认处理方法的信赖资金的处理方法。    第四十八条    信赖出资公司运营外汇信赖事务，应当恪守国家外汇处理的有关规矩，并承受外汇主管部分的查看、监督。    第四十九条    信赖出资公司为别人供给担保和拆入资金的总余额不得超越其注册资本金。    第五十条    信赖出资公司运用自有资金和信赖资金从事同业拆借，应当恪守中国人民银行有关规矩。    第五十一条    信赖出资公司每年应当从税后赢利提取5％，作为信赖补偿准备金，但该补偿准备金累计总额到达公司注册资本的20％时，可不再提取。信赖出资公司的补偿准备金只能存放于国有商业银行或许购买国债。 第五章 监督处理与自律    第五十二条    信赖出资公司应当按规矩拟定本公司的信赖事务及其他事务规矩，树立、健全本公司的各项事务处理准则和内部操控准则，并报中国人民银行存案。信赖出资公司应当树立对公司董事会担任的内部审计部分，对本公司的事务运营活动进行审计和监督。信赖出资公司的内部审计部分应当至少每半年向公司董事会提交内部审计陈述，一起向中国人民银行报送上述陈述的副本。    第五十三条    信赖出资公司应当依法建账，对信赖事务与非信赖事务别离核算，并对每项信赖事务独自核算。详细财政会计准则由财政部拟定。    第五十四条    信赖出资公司应当依照国家有关规矩树立、健全本公司的财政会计准则，实在记载并全面反映其事务活动和财政状况。公司年度财政会计报表，应当经具有相应资历的注册会计师审计。信赖出资公司应当依照规矩向中国人民银行及有关部分报送运营陈述书、信赖事务及非信赖事务的财政会计报表和信赖账户目录等有关材料。    第五十五条    信赖出资公司的信赖事务部分应当在事务上独立于公司的其他部分，其人员不得与公司其他部分的人员彼此兼职，事务信息不得与公司的其他部分同享。    第五十六条    中国人民银行有权对信赖出资公司的运营活动进行查看。中国人民银行以为必要时，能够责令信赖出资公司延聘具有相应资历的中介安排对其事务、财政状况进行审计。信赖出资公司应当依照中国人民银行的要求供给有关事务、财政等报表和材料，并照实介绍有关事务状况。    第五十七条    中国人民银行对信赖出资公司实施年检准则，详细方法由中国人民银行另行拟定。    第五十八条    中国人民银行对信赖出资公司的高档处理人员实施任职资历查看准则。未经中国人民银行任职资历查看或许查看、查核不合格的，不得任职。信赖出资公司的高档处理人员离任应当进行离任审计，并将审计结果报中国人民银行存案。信赖出资公司的法定代表人改动时，在新的法定代表人未经中国人民银行进行任职资历承认前，原法定代表人不得离任。    第五十九条    中国人民银行对信赖出资公司的信赖从业人员实施信赖事务资历考试准则。考试合格的，由中国人民银行公布信赖从业人员资历证书；未经考试或许考试不合格的，不得经办信赖事务。详细考试方法由中国人民银行另行拟定。    相关法规：        第六十条    信赖出资公司的高档处理人员和信赖从业人员违背法令、法规，危害获益人利益的，中国人民银行有权撤销其任职资历或许从业资历。    第六十一条    中国人民银行就对信赖出资公司监管中发现的严重问题，有权质询信赖出资公司的高档处理人员，并责令其采纳有用方法，期限改正。    第六十二条    信赖出资公司处理混乱，运营陷入困境的，由中国人民银行责令该公司采纳方法进行整理或许重组，并主张调换高档处理人员。中国人民银行以为必要时，能够对其实施接收。    第六十三条    信赖出资业能够树立同业协会，实施职业自律。信赖出资公司同业协会开展活动，应当承受中国人民银行的辅导和监督。 第六章 原有事务的整理与标准    第六十四条    在本方法实施前树立的信赖出资公司，应当依照国家有关规矩进行整理整理，整理合格后承认保存的，中国人民银行对其予以从头挂号。信赖出资公司在本方法实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，实施前现已处理的各项事务中契合本方法要求的，能够持续处理；凡不契合本方法要求的，应当在中国人民银行规矩的期限内紧缩、整理结束。国务院还有规矩的，按有关规矩处理。    第六十五条    信赖出资公司在从头挂号前，原有的托付出资、托付借款事务，经当事人洽谈一致，能够标准为信赖事务。    第六十六条    信赖出资公司原有的以负债资金处理的信赖借款、信赖出资、融资租借、资金拆放及其他资金运用事务，应当在规矩的期限内进行整理。未经赞同，不得再处理上述事务。    第六十七条    信赖出资公司原有拆入资金或许为别人供给担保的余额，不契合本方法第 四十九条规矩的，不得处理新的资金拆入或许担保事务，并在规矩的期限内进行整理。    第六十八条    信赖出资公司应当拟定切实可行的整理标准方案，并树立借款、出资的清收责任制，对现已承认的呆坏账和出资丢失，依照有关规矩予以核销。信赖出资公司在整理标准期间应当每半年向中国人民银行当地分支行陈述上述方案的实施状况。    第六十九条    信赖出资公司在整理标准期间，应当对原有事务独自列表、独自查核。    第七十条    中国人民银行对信赖出资公司的原有事务依照余额操控、逐年紧缩的准则进行监督、查核，并据此对信赖出资公司及其高档处理人员进行年检和查核。    第七十一条    信赖出资公司未按规矩的期限进行原有事务整理的，中国人民银行能够对该公司进行处分，并撤销其高档处理人员必定时限的任职资历；情节严峻的，暂停其开办新事务。 第七章 罚则    第七十二条    未经中国人民银行赞同，私行树立信赖出资公司或许私行运营信赖事务的，依照《不合法金融安排和不合法金融事务活动撤销方法》，予以撤销，并予以处分。    相关法规：        第七十三条    信赖出资公司违背本方法的，由中国人民银行依照《金融违法行为处分方法》及有关规矩进行处分。    相关法规：        第七十四条   ; 信赖出资公司违背本方法第 三十一条规矩处理资金信赖的，由中国人民银行责令期限退回存款，并停办其部分或悉数事务；对直接担任的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处置，并由中国人民银行撤销高档处理人员的任职资历和从业人员的从业资历。构成犯罪的，由司法机关追查刑事责任。    第七十五条    信赖出资公司违背本方法第 三十二条规矩的，由中国人民银行责令期限改正，并处1万元以上3万元以下的罚款；对直接担任的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处置，并由中国人民银行撤销高档处理人员的任职资历和从业人员的从业资历。构成犯罪的，由司法机关追查刑事责任。    第七十六条    信赖出资公司对中国人民银行的处分决议不服的，能够依法提请行政复议或许向人民法院提起行政诉讼。 第八章 附则    第七十七条    本方法由中国人民银行担任解说。    第七十八条    本方法自发布之日起实施，中国人民银行1986年发布的《金融信赖出资安排处理暂行规矩》一起废止。相关法规：