税收效应如何深入

交税人因国家交税而在产品选择、劳作投入和储蓄方面作出的反响。税收效应旨在调查税收对交税人经济活动的影响。这种经济影响一般又可分为收入效应和代替效应。
税收对交税人在产品选择方面的收入效应，表现为国家交税会使交税人收入下降，然后使其削减产品购买量而居于较低的消费水平。税收对交税人在产品选择方面的代替效应，则表现为国家对产品交税，会使被交税的产品价格上涨，形成交税人削减课税产品购买量，而添加非课税产品或低税产品购买量，即以无税(或低税)产品代替课税(或高税)产品。税收对交税人在劳作投入方面的收入效应，表现为国家交税会直接压低交税人的收入，然后促进其削减空闲而倾向更勤勉地作业，以保持以往的收入或消费水平，即交税会促进劳作投入添加。收入效应的巨细，由交税人的总收入与其缴交税金之份额即均匀税率决议的。税收对交税人在劳作投入方面的代替效应，则表现为国家交税会下降空闲相对于劳作的价格，使作业，空闲或两者的边沿收益发生变化，然后引起交税人以空闲代替劳作。即交税会形成劳作投入下降。代替效应的巨细，在所得税情况下，由其边沿税率决议。收入效应与代替效应反方向运动，在收入效应下，税收对交税人的劳作投入是一种鼓励。在详细过程中，则要取决于交税人对税收收入的需求弹性。若需求弹性小，则交税会添加其劳作投入的希望，便是一种鼓励;若需求弹性大，则交税会消弱其劳作投入的希望，便是一种反鼓励。
税收对交税人在储蓄方面的影响，亦表现为收入效应和代替效应。在边沿储蓄倾向不变的情况下，国家对个人所得交税或增税会削减交税人可支配收入，然后压低其储蓄水平，是税收对交税人储蓄的收入效应。国家对交税人的利息所得交税或增税，会削减交税人利息收入，下降储蓄的吸引力，导致交税人以现在消费代替将来消费，然后不肯添加储蓄，是税收对交税人储蓄的代替效应。