销售分公司销售管理制度

1收款付货1.1出售单填制有关人员依据客户订购需求填制出售单，详细填写出售单的各栏次，制单人签名，并由提货经手人签字。货款大小写金额应当共同。1.2出售单审阅1.2.1有关人员或客户应当将填制好的出售单，提交财政经理严厉复核并签字，到出纳处结清货款。1.2.2出纳应当依据复核并签字后的出售单注明的金额收取客户的货款，有必要详细填写出售单上的结算方法：现金、支票或汇票等（不能空白），并在收款人栏签字，加盖财政审阅章。1.2.3结算方法包含现金、支票、汇票、承兑、电汇、欠款、转账、预收等。结算方法填写不得涂抹，如涂抹有必要在涂抹处按涂抹次数加盖涂抹人个人印鉴。假定客户提货总额为156元，则结算方法按以下条款填写：1）如部分收取货款，部分欠款，应填写：现金（支票、汇票）100元 欠款56元。（或简写：“现100欠56”）2）如部分收取货款，部分由曾经的预收款付出，应填写：现金（支票、汇票）100元 转账56元。3）如超量收取货款，应填写：现金（支票、汇票）160元（预收4元）。（或简写：“现160（预4）”）假定客户退货总额为156元，则结算方法按实际状况填写，如有退款应要求对方出具收款收据。1）如退货不退款，应填写：退货不退款156元。（或简写：“退转156”）2）如部分退货款，应填写：退现金（支票、汇票）100元 转账56元。（或简写：“退现100转56”）3）如悉数退货款，应填写：退现金（支票、汇票）156元。（或简写：“退现156”）1.3收取货款出纳给客户开具发票或收款收据，应依据收到的货款金额及给客户开具的收款收据（收款收据有必要有客户经手人的签字）等，编制相应的通用记账凭据，挂号相应账簿。但凡无出售单收付金钱的，有必要开具收款收据或讨取对方的收据。但凡已完成出售客户未讨取发票，有必要开具普通发票附于通用记账凭据后，客户联独自由管帐保管，并树立客户签收发票挂号簿。1.3.1现金收款付货1)收到现金货款付货(收款与付货金额共同)时,出纳应当在经管帐复核的出售单按1.2.3条款填写“结算方法”，编制通用记账凭据：借：现金---货款户贷：主营业务收入---XXXX应交税金---应交增值税（销项税）通用记账凭据后附出售发票和相应的“出售单”管帐联。2）当收取的货款多于提货金额时，出纳按1.2.3条款填写“结算方法”，编制通用记账凭据：借：现金---货款户贷：主营业务收入---XXXX应交税金---应交增值税（销项税）应收账款---XX客户通用记账凭据后附出售发票和相应的“出售单”管帐联。1.3.2支票（电汇、银行汇票）收款付货1）出纳收到客户送交的支票，应当遵从“款到付货”的准则，当金钱抵达我方账户时，方可签章提示付货；关于老客户且诺言好的，应经过出售公司总经理赞同并亲身电话咨询该出票银行该账户是否足额或到出票银行反存支票（挑选必要方法之一），防止支票空头或期诈。2）收到银行汇票、银行电汇笔据经承认无误后，出纳应及时将银行汇票送存银行，及时查询电汇金钱到账状况，详细财政处理对比支票履行。3）收到转账支票时，出纳应按1.2.3条款填写出售单“结算方法”，将支票送存银行并编制通用记账凭据，于出售台账上注明发票收取状况：借：银行存款---货款户贷：主营业务收入---XXXX应交税金---应交增值税（销项税）通用记账凭据后附出售发票、“出售单”管帐联、银行进账单。1.3.3银行承兑汇票收款付货出纳收到银行承兑汇票后，到出票行承认无误后，背书寄回股份公司财政部，另设“应收收据”科目进行核算。详细财政处理对比1.3.2支票收款条款处理。