企业融资,经营和结算中面临哪些刑事风险,如何防范
来源：听讼网整理 2019-02-25 20:33
企业在日常运营过程中或许面对许多法令危险，首要的是指因企业违法违规运营或许承当的法令职责危险，包含：刑事、行政、民事三大职责危险。其间最为严峻的便是冒犯刑法构成刑事违法。那么，企业融资、运营、结算详细面对哪些刑事危险呢?听讼网小编为你解说。
一、企业融资的刑事危险
企业融资不外乎两种途径：向银行融资或许向社会融资。这两种融资办法假如操作不妥，都有或许构成违法。
1.向银行融资的刑事危险
(1)借款欺诈罪和骗得借款、收据承兑、金融票证罪。
向银行借款是传统的干流融资途径。早年间，由于不归还银行借款而被追查刑事职责的不多，由于那时刑法只规则了一个“借款欺诈罪”，借款欺诈罪有必要要有充沛、确凿的依据证明借款企业有不合法占有借款的意图，证明难度较大。但2006年刑法修正案(六)增设了一个新罪名——骗得借款、收据承兑、金融票证罪，不论行为人出于何种意图，只需有“欺诈手法”，骗用了银行资金(包含银行借款、承兑汇票、信用证等)，就构成违法。
何为“欺诈手法”?以财政账册为例，企业大多有两本乃至三本账，至少有对银行的一本帐和对税务的一本帐，给银行的报表跟给税务的报表不相同便是“欺诈”。可怕的是，银行放贷时明知道企业供给的报表不实在，乃至有时分还辅导企业怎么把报表做得契合银行的条件，但到借款还不了时，银行告企业骗得借款罪仍是一告一个准。
更可怕的是，司法解释对这个罪名的规则是只需骗用过借款，即使借款还了也能够科罪。再比方企业向银行请求承兑汇票，有必要要供给购销合同、发票等买卖布景材料，而这些买卖往往是虚伪的，这样就构成骗得收据承兑违法了。
(2)信用卡欺诈罪。
向银行融资，除了常见的借款和开承兑汇票，还有一种是信用卡透支。刑法专门规则了一个信用卡欺诈罪，首要便是针对恶意透支信用卡。司法解释规则，持卡人以不合法占有为意图，超越规则限额或许规则期限透支，而且经发卡银行两次催收后超越3个月仍不归还的，就归于恶意透支，而且恶意透支只需超越1万元钱就能够科罪。所以，关于银行信用卡透支必定要留意透支的额度和期限，不能随意透支，也不能无视银行的催收。
(3)高利转贷罪。
向银行贷来的钱不能随意用，特别不能转借给他人，真要转借也不能贪便宜赚利差。那些专门做资金生意从银行借款放高利贷的行为不必多说，还有一些企业并不专门放贷，但有时分假如把从银行贷出来的钱转借给他人，而且在借款利息的基础上再加多点利息，这样就或许冒犯高利转贷罪。
司法解释规则，以转贷牟利为意图，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额在10万元以上的，便是说赚了的利差有10万元以上，就构成高利转贷罪了。
2.向社会融资的刑事危险
不合法吸收大众存款罪和集资欺诈罪。
不合法集资、集资欺诈类案子之所以多发，首要是由于社会融资的利息很高，动辄两三分月息，没有多少企业能有这样的赢利去付出如此高的财政本钱，终究大多数企业只能是资金链断裂，不能准时还本付息。一旦企业失期，不光集资目标会去告，担保人也会去告，由于只需公安机关对集资人刑事立案，借款人是不合法集资违法，担保人就能够不必承当或只承当一小部分担保职责。
现在许多民营企业一旦资金链呈现问题，处理欠好就会形成社会安稳问题，给政府带来费事，那么公安就很或许出手，以这个罪名把老板操控起来，给大众一个交待，老板终究人财两失。
无论是向银行借款仍是从民间借钱，假如掌握欠好，都会存在刑事法令危险。因而企业要考虑资金周转归还才干，把资产负债率操控在安全边沿内，不能盲目扩张，“借鸡生蛋”很或许会“人财两空”。企业融资负债要确保自己资金链不会破，这是要害。
二、企业结算的刑事危险
企业结算的刑事危险首要会集在开票问题上。企业对外出售或许收购原材料都要跟对方企业进行结算，一般要凭票结算。企业要有发票进本钱才干少缴税，增值税专用发票还能够直接抵扣税款，因而企业结算便会触及到发票问题。发票问题处理得欠好就会触及刑事职责危险，构成虚开发票罪、虚开增值税专用发票罪。
(1)虚开增值税专用发票罪。
这个罪名是一个高压线，起刑点低、判刑重。虚开增值税发票，包含为他人虚开、为自己虚开、介绍他人虚开。没有实在买卖开票、部分实在部分不实在开大头小尾发票、买卖实在但开具发票方与供货方不符，都属虚开。
关于实在买卖下开具发票方与供货方不符的这种景象许多人不理解，而国家税务总局的理论是，开票方与供货方不符，就归于不按规则开具发票，不按规则开具的发票就不能抵扣税款，开具这种发票抵扣税款就归于虚开发票。因而，帮他人开发票这种忙不能随意帮。
(2)虚开发票罪。
这个罪名针对的是虚开增值税专用发票之外的普通发票的行为。虚开发票归于涉税违法。在刑法修订将偷税罪改为逃税罪，并设定追查逃税罪的条件是经税务机关告诉补缴仍不补缴的按逃税罪追查之后，司法实践中以逃税罪追查企业逃税职责的很少，而以虚开发票追查企业偷逃税职责的则有所增多，且这种案子往往是一查一个准。
虚开发票跟虚开增值税专用发票违法相同，也包含为他人虚开、为自己虚开、介绍他人虚开。所以，企业在日常运营结算中仍是要留意发票的开具和获得发票入账的问题，防止大额无实在买卖的发票开具和入账。
三、企业运营的刑事危险
不同类型的企业在日常运营中假如严峻违法违规，或许触及不同的刑事危险、冒犯不同的罪名。比方，出产型企业或许触及出产出售伪劣产品罪、冒充商标罪、严重职责事故罪、污染环境罪等，贸易型企业或许触及不合法运营罪、出售冒充注册商标的产品罪以及走私罪、躲避商检罪等，房地产开发企业或许触及不合法占用农用地罪、不合法转让倒卖土地运用权罪等，上市公司或许触及欺诈发行股票债券罪、背约危害上市公司利益罪、内情买卖罪和操作证券期货市场罪等，企业运营破产的还或许触及虚伪破产罪、波折清算罪。下列罪名是不同类型的企业都或许触及的罪名。
1.纳贿纳贿、侵吞移用违法
纳贿违法。纳贿包含两个罪名，向国家干部纳贿是纳贿罪，向非国家干部纳贿是对非国家工作人员纳贿罪，两个罪名一般的科罪量刑规范不同不大(向非国家干部纳贿量刑相对较轻，对国家干部纳贿情节特别严峻的可判处十年以上徒刑直至无期徒刑)。
刑法修正案九进步了贪婪纳贿罪的量刑金额，纳贿罪的量刑规范或许也会放宽，但要留意的是刑法修正案九总体上对纳贿是从严的——曾经对纳贿违法方针上有一个口儿，即只需在被追诉前自动交待是能够减轻、革除处分的，但新刑法规则是不能革除处分了，包含罚金刑等都会从重。所以，在涉嫌纳贿被查询时，必须要留意讲清楚是不是为了不正当利益纳贿、领导干部是不是有索贿情节等。
纳贿和移用侵吞违法。公司企业人员纳贿和职务侵吞、移用资金违法，指的是公司企业人员运用职务便当，收受他人贿赂或许将本单位资产不合法占为己有、移用本单位资金归个人运用。
民营企业主触及到的首要是三种状况：
一种是多股东协作的公司企业，股东间呈现对立纷争时会发作运用公安司法机关查办运营企业的股东是否存在纳贿和侵吞移用违法的问题;
另一种状况是企业被其它企业并购，并购的企业以为被并购的企业有问题，也会告到公安司法机关要求查办原企业主是否存在纳贿和侵吞移用违法的问题;
第三种状况是纪委和公安司法机关因某种原因，包含企业倒闭给政府形成费事，都会去查企业主是否有这方面的问题。
在现在经济下行、利益之争越加杂乱的时分，特别要留意此类危险的防备。一方面，和其它股东协作包含和其它企业并购时，必须把财政问题考虑交待清楚，防止被捉住凭据。另一方面，担任运营的股东在处理触及到企业资金的问题时必定要程序到位，尽或许要有其它股东授权或赞同用钱的书面依据，防止在股东间发作纠纷时其它股东不认账，被构陷个人侵吞移用违法、遭受不白之冤。
2.合同欺诈和勾结投标违法
合同买卖是企业运营最为常见的运营行为，招投标也是十分典型的合同买卖办法，由于合同买卖而被控合同欺诈罪、参加招投标冒犯勾结投标罪是企业多见的刑事危险。
合同欺诈违法。许多时分合同欺诈与合同欺诈、合同纠纷的边界并不明晰，要防止合同欺诈的危险，能够从以下几方面着手。
首要，刑法法条明确规则的欺诈骗得他人资产的事不能做。刑法规则，“以虚拟的单位或许冒用他人名义签定合同的;以假造、变造、报废的收据或许其他虚伪的产权证明作担保的;没有实践实行才干，以先实行小额合同或许部分实行合同的办法，拐骗对方当事人持续签定和实行合同的;收受对方当事人给付的货品、货款、预付款或许担保财产后逃匿的，以其他办法骗得对方当事人资产的”，都是合同欺诈罪。
其次，必定要重视合同的缔结和实行，特别是合同的签定。只需合同订好，一般有问题也仅仅合同欺诈的问题。合同要订得缜密，合同标的有什么瑕疵、合同或许有不能实行完结的问题，都提示到。就像本年发作的“青岛大虾”案子，小饭馆老板在长长的菜单下面标示了“按个计价”几个字，虽然被曝光后闹得沸反盈天，但终究便是个价格欺诈的问题，谈不上是欺诈或许敲诈违法。
勾结投标违法。现在许多严重买卖都经过招投标完结，参加投标的企业为了进步中标率，就会与投标人或其他投标人进行勾结。在比如公路、铁路、地铁、环保等严重工程范畴，这已成为半公开的潜规则。
笔者曾办理过一个勾结投标案，是金华的一个环保工程项目，杭州一家行业界闻名的拟上市企业，人家找他串标，他就合作，终究人家中标，他分了点优点费。但后来其它未中标的企业举报了中标企业，他也被牵连了。笔者给他辩解，从检察院到法院一路尽力下来，终究法院给他判定免予刑事处分，才总算不影响企业的上市。
依据刑法规则，勾结投标包含投标人和投标人勾结、投标人和其它投标人勾结，投标人之间彼此勾结比较多的便是所谓“围标”，但少部分投标人之间串标相同也构成勾结投标罪。勾结投标违法的门槛很低，要防止危险就不能自动去跟投标人、其它投标人串标，即使他人和你串标互通信息你也不能去分取优点，不然就涉嫌违法了。
以上便是听讼网小编为你解说的“企业融资,运营和结算中面对哪些刑事危险,怎么防备”相关常识，假如你还有其他疑问的，欢迎在本网站进行法令咨询。
一、企业融资的刑事危险
企业融资不外乎两种途径：向银行融资或许向社会融资。这两种融资办法假如操作不妥，都有或许构成违法。
1.向银行融资的刑事危险
(1)借款欺诈罪和骗得借款、收据承兑、金融票证罪。
向银行借款是传统的干流融资途径。早年间，由于不归还银行借款而被追查刑事职责的不多，由于那时刑法只规则了一个“借款欺诈罪”，借款欺诈罪有必要要有充沛、确凿的依据证明借款企业有不合法占有借款的意图，证明难度较大。但2006年刑法修正案(六)增设了一个新罪名——骗得借款、收据承兑、金融票证罪，不论行为人出于何种意图，只需有“欺诈手法”，骗用了银行资金(包含银行借款、承兑汇票、信用证等)，就构成违法。
何为“欺诈手法”?以财政账册为例，企业大多有两本乃至三本账，至少有对银行的一本帐和对税务的一本帐，给银行的报表跟给税务的报表不相同便是“欺诈”。可怕的是，银行放贷时明知道企业供给的报表不实在，乃至有时分还辅导企业怎么把报表做得契合银行的条件，但到借款还不了时，银行告企业骗得借款罪仍是一告一个准。
更可怕的是，司法解释对这个罪名的规则是只需骗用过借款，即使借款还了也能够科罪。再比方企业向银行请求承兑汇票，有必要要供给购销合同、发票等买卖布景材料，而这些买卖往往是虚伪的，这样就构成骗得收据承兑违法了。
(2)信用卡欺诈罪。
向银行融资，除了常见的借款和开承兑汇票，还有一种是信用卡透支。刑法专门规则了一个信用卡欺诈罪，首要便是针对恶意透支信用卡。司法解释规则，持卡人以不合法占有为意图，超越规则限额或许规则期限透支，而且经发卡银行两次催收后超越3个月仍不归还的，就归于恶意透支，而且恶意透支只需超越1万元钱就能够科罪。所以，关于银行信用卡透支必定要留意透支的额度和期限，不能随意透支，也不能无视银行的催收。
(3)高利转贷罪。
向银行贷来的钱不能随意用，特别不能转借给他人，真要转借也不能贪便宜赚利差。那些专门做资金生意从银行借款放高利贷的行为不必多说，还有一些企业并不专门放贷，但有时分假如把从银行贷出来的钱转借给他人，而且在借款利息的基础上再加多点利息，这样就或许冒犯高利转贷罪。
司法解释规则，以转贷牟利为意图，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额在10万元以上的，便是说赚了的利差有10万元以上，就构成高利转贷罪了。
2.向社会融资的刑事危险
不合法吸收大众存款罪和集资欺诈罪。
不合法集资、集资欺诈类案子之所以多发，首要是由于社会融资的利息很高，动辄两三分月息，没有多少企业能有这样的赢利去付出如此高的财政本钱，终究大多数企业只能是资金链断裂，不能准时还本付息。一旦企业失期，不光集资目标会去告，担保人也会去告，由于只需公安机关对集资人刑事立案，借款人是不合法集资违法，担保人就能够不必承当或只承当一小部分担保职责。
现在许多民营企业一旦资金链呈现问题，处理欠好就会形成社会安稳问题，给政府带来费事，那么公安就很或许出手，以这个罪名把老板操控起来，给大众一个交待，老板终究人财两失。
无论是向银行借款仍是从民间借钱，假如掌握欠好，都会存在刑事法令危险。因而企业要考虑资金周转归还才干，把资产负债率操控在安全边沿内，不能盲目扩张，“借鸡生蛋”很或许会“人财两空”。企业融资负债要确保自己资金链不会破，这是要害。
二、企业结算的刑事危险
企业结算的刑事危险首要会集在开票问题上。企业对外出售或许收购原材料都要跟对方企业进行结算，一般要凭票结算。企业要有发票进本钱才干少缴税，增值税专用发票还能够直接抵扣税款，因而企业结算便会触及到发票问题。发票问题处理得欠好就会触及刑事职责危险，构成虚开发票罪、虚开增值税专用发票罪。
(1)虚开增值税专用发票罪。
这个罪名是一个高压线，起刑点低、判刑重。虚开增值税发票，包含为他人虚开、为自己虚开、介绍他人虚开。没有实在买卖开票、部分实在部分不实在开大头小尾发票、买卖实在但开具发票方与供货方不符，都属虚开。
关于实在买卖下开具发票方与供货方不符的这种景象许多人不理解，而国家税务总局的理论是，开票方与供货方不符，就归于不按规则开具发票，不按规则开具的发票就不能抵扣税款，开具这种发票抵扣税款就归于虚开发票。因而，帮他人开发票这种忙不能随意帮。
(2)虚开发票罪。
这个罪名针对的是虚开增值税专用发票之外的普通发票的行为。虚开发票归于涉税违法。在刑法修订将偷税罪改为逃税罪，并设定追查逃税罪的条件是经税务机关告诉补缴仍不补缴的按逃税罪追查之后，司法实践中以逃税罪追查企业逃税职责的很少，而以虚开发票追查企业偷逃税职责的则有所增多，且这种案子往往是一查一个准。
虚开发票跟虚开增值税专用发票违法相同，也包含为他人虚开、为自己虚开、介绍他人虚开。所以，企业在日常运营结算中仍是要留意发票的开具和获得发票入账的问题，防止大额无实在买卖的发票开具和入账。
三、企业运营的刑事危险
不同类型的企业在日常运营中假如严峻违法违规，或许触及不同的刑事危险、冒犯不同的罪名。比方，出产型企业或许触及出产出售伪劣产品罪、冒充商标罪、严重职责事故罪、污染环境罪等，贸易型企业或许触及不合法运营罪、出售冒充注册商标的产品罪以及走私罪、躲避商检罪等，房地产开发企业或许触及不合法占用农用地罪、不合法转让倒卖土地运用权罪等，上市公司或许触及欺诈发行股票债券罪、背约危害上市公司利益罪、内情买卖罪和操作证券期货市场罪等，企业运营破产的还或许触及虚伪破产罪、波折清算罪。下列罪名是不同类型的企业都或许触及的罪名。
1.纳贿纳贿、侵吞移用违法
纳贿违法。纳贿包含两个罪名，向国家干部纳贿是纳贿罪，向非国家干部纳贿是对非国家工作人员纳贿罪，两个罪名一般的科罪量刑规范不同不大(向非国家干部纳贿量刑相对较轻，对国家干部纳贿情节特别严峻的可判处十年以上徒刑直至无期徒刑)。
刑法修正案九进步了贪婪纳贿罪的量刑金额，纳贿罪的量刑规范或许也会放宽，但要留意的是刑法修正案九总体上对纳贿是从严的——曾经对纳贿违法方针上有一个口儿，即只需在被追诉前自动交待是能够减轻、革除处分的，但新刑法规则是不能革除处分了，包含罚金刑等都会从重。所以，在涉嫌纳贿被查询时，必须要留意讲清楚是不是为了不正当利益纳贿、领导干部是不是有索贿情节等。
纳贿和移用侵吞违法。公司企业人员纳贿和职务侵吞、移用资金违法，指的是公司企业人员运用职务便当，收受他人贿赂或许将本单位资产不合法占为己有、移用本单位资金归个人运用。
民营企业主触及到的首要是三种状况：
一种是多股东协作的公司企业，股东间呈现对立纷争时会发作运用公安司法机关查办运营企业的股东是否存在纳贿和侵吞移用违法的问题;
另一种状况是企业被其它企业并购，并购的企业以为被并购的企业有问题，也会告到公安司法机关要求查办原企业主是否存在纳贿和侵吞移用违法的问题;
第三种状况是纪委和公安司法机关因某种原因，包含企业倒闭给政府形成费事，都会去查企业主是否有这方面的问题。
在现在经济下行、利益之争越加杂乱的时分，特别要留意此类危险的防备。一方面，和其它股东协作包含和其它企业并购时，必须把财政问题考虑交待清楚，防止被捉住凭据。另一方面，担任运营的股东在处理触及到企业资金的问题时必定要程序到位，尽或许要有其它股东授权或赞同用钱的书面依据，防止在股东间发作纠纷时其它股东不认账，被构陷个人侵吞移用违法、遭受不白之冤。
2.合同欺诈和勾结投标违法
合同买卖是企业运营最为常见的运营行为，招投标也是十分典型的合同买卖办法，由于合同买卖而被控合同欺诈罪、参加招投标冒犯勾结投标罪是企业多见的刑事危险。
合同欺诈违法。许多时分合同欺诈与合同欺诈、合同纠纷的边界并不明晰，要防止合同欺诈的危险，能够从以下几方面着手。
首要，刑法法条明确规则的欺诈骗得他人资产的事不能做。刑法规则，“以虚拟的单位或许冒用他人名义签定合同的;以假造、变造、报废的收据或许其他虚伪的产权证明作担保的;没有实践实行才干，以先实行小额合同或许部分实行合同的办法，拐骗对方当事人持续签定和实行合同的;收受对方当事人给付的货品、货款、预付款或许担保财产后逃匿的，以其他办法骗得对方当事人资产的”，都是合同欺诈罪。
其次，必定要重视合同的缔结和实行，特别是合同的签定。只需合同订好，一般有问题也仅仅合同欺诈的问题。合同要订得缜密，合同标的有什么瑕疵、合同或许有不能实行完结的问题，都提示到。就像本年发作的“青岛大虾”案子，小饭馆老板在长长的菜单下面标示了“按个计价”几个字，虽然被曝光后闹得沸反盈天，但终究便是个价格欺诈的问题，谈不上是欺诈或许敲诈违法。
勾结投标违法。现在许多严重买卖都经过招投标完结，参加投标的企业为了进步中标率，就会与投标人或其他投标人进行勾结。在比如公路、铁路、地铁、环保等严重工程范畴，这已成为半公开的潜规则。
笔者曾办理过一个勾结投标案，是金华的一个环保工程项目，杭州一家行业界闻名的拟上市企业，人家找他串标，他就合作，终究人家中标，他分了点优点费。但后来其它未中标的企业举报了中标企业，他也被牵连了。笔者给他辩解，从检察院到法院一路尽力下来，终究法院给他判定免予刑事处分，才总算不影响企业的上市。
依据刑法规则，勾结投标包含投标人和投标人勾结、投标人和其它投标人勾结，投标人之间彼此勾结比较多的便是所谓“围标”，但少部分投标人之间串标相同也构成勾结投标罪。勾结投标违法的门槛很低，要防止危险就不能自动去跟投标人、其它投标人串标，即使他人和你串标互通信息你也不能去分取优点，不然就涉嫌违法了。
以上便是听讼网小编为你解说的“企业融资,运营和结算中面对哪些刑事危险,怎么防备”相关常识，假如你还有其他疑问的，欢迎在本网站进行法令咨询。