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房地产公司流动资产管理制度

来源:听讼网整理 2019-02-23 12:00

第一条 公司的悉数财物均为北京xx置业有限公司一切,有必要归入公司账内一致核算和监督。任何人或单位都不得保存账外财物,以防丢掉。
第二条 财政部应做好流动财物的处理工作。流动财物是指能够在1年或许超越1年的一个经营周期内变现或耗用的财物,首要包含现金、银行存款、短期投资、应收及预付金钱、待摊费用、存货等。
第一节 货币资金
第三条 公司在生产经营中获得的各项收入有必要悉数交到公司财政,及时入账,任何部分、任何个人都不得以任何理由或许以任何方式截流或许移用。
第四条 对公司的货币资金和其他流动财物有必要加以严厉的处理,货币资金的运用和流动财物处理有必要依照规则的批阅权限经有关领导签字,不然不得付出和处理。
第五条 公司只要总经理和主管财政的副总经理有货币资金运用和流动财物处理的批阅权.
第六条 为确保现金的安全,一起又不影响现金的合理运用,库存现金量最高不得超越10000元。
对每笔超越___元的大额现金开销应提早三天告诉财政部,以便财政部提早做好预备.
现金的出入规模严厉执行国家的现金处理规则。任何人均不能以未经同意或不契合财政要求的收据字条等充抵现金,更不能私行移用现金。不得坐支现金.
每笔现金开销都有必要依据审阅无误并经主管财政的副总经理签批的原始凭据付出,并编制记账凭据。
每笔现金收入也有必要依据审阅无误的原始凭据编制记账凭据。
对发作的事务要逐日逐笔挂号现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符,月末与总账核对,确保账账相符。出现问题要查明原因,及时纠正。
对形成丢掉的职责人,依公司有关规则追究其职责。
第七条 除差旅费和有必要以现金付出的1000元以内的收购款外,其他开销均不能借用现金,禁止因私告贷。
借用现金应阐明用处、偿还(或报销)时刻,且有必要如期偿还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金,申请人应填制现金告贷申请表,写明用处,由部分经理审阅承认,经主管财政的副总经理同意签字后方可领用。
第八条 仔细做好银行存款的处理,恪守银行结算准则
第九条支票的收取及处理
1、支票收取:
1) 凡收取支票,先填制支票申领单,写明用处、金额、运用人等项,经有关财政人员审阅、财政经理复核、主管财政的副总经理同意后方能收取。
2) 签发支票的金额超越___元,在填写申领单时,须提交契合批阅程序的用款陈述及附件(合同、收购单、计划书等)。
3) 收取人应处理挂号手续,于收取后10日内报账。
4) 对末及时报账者财政人员应该及时催促,并有权不予签发新支票。
5) 在支票有用期内未运用的支票,或因状况改变未运用的支票应及时交还财政部.对未及时偿还者财政部应及时催促,并不予签发新支票.
6) 持票人应对支票妥善保管,如丢掉,将由个人承当经济职责。
2、支票处理:
1) 所签发支票应填写日期、金额(限额)、用处,禁绝签发空白支票。
2) 树立银行支票运用挂号簿,具体挂号每笔银行支票的领用时刻、号码、用处、金额、领用人、收款单位等.
3) 出纳人员应每日编制银行存款变化表。精确把握账户余额,禁绝发作空头、透支资金。
4) 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”,送交财政经理同意后呈报主管财政的副总经理,并传至总经理。月终前可依据公司资金变化的频频程度和公司事务的需求,依照主管财政的副总经理或总经理的要求暂时报送.
5) 准时于月末填制“银行存款余额调理表”交财政部副经理(主管会计工作)审阅,对未达帐项要仔细查对,及时入账。
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