小企业其他货币资金的管理有哪些内容

其他货币资金是小企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金不同于银行存款和库存现金之处在于，银行存款和库存现金一般都有专门的用处和特定的寄存地址。如银行汇票存款，只能用于银行汇票的结算金钱，不能再作其他用处运用，并且这部分存款也不能寄存在小企业的根本存款账户之中，因而，在管帐上有必要进行独自的核算与办理。
其他货币资金包含外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出出资款、在途货币资金等。有境外来往结算事务的小企业，发作的世界信用证保证金存款，也归于其他货币资金的规模。其他货币资金有必要依照国家的现金办理制度、银行结算方法及有关规定严厉进行办理。
为了独自反映其他货币资金的收入、支付和总存状况，应设置“其他货币资金”账户进行核算。该账户为财物类账户，借方挂号其他货币资金的增加数;贷方挂号其他货币资金的减少量;期末借方余额，反映其他货币资金的总存数。该账户应按其他货币资金的详细组成内容设置明细账，进行明细核算。